Ответить в теме

Помогите составить любую задачу только с банковскими счетами по эквайрингу

Помогите пожалуйста((((( банк вернул излишне уплаченную комиссию по эквайрингу!!!! Какие проводки в этом случае необходимо сделать????

Да напрямую
62-90
51-62 - поступили деньги из банка-экваера.
91-2-51 - комиссия банка
но как я вам сначала написал будет правильнее.
А второй вариант желательно закрепить в учетной политике.
Просто у меня были условия, когда этот вариант был желательнее.

ВОт и мне так желательнее. Т.к. книга доходов формируется только по поступлениям в кассу или на р/с. Но мне кажется это искажает движение по р/с. Хотя упррощенцы вообще не обязаны вести бух.учет

Спасибо, попробую.

А проверить можно так:
поступления от покупателей по сч. 50.1 + если сделать анализ по сч. 57.1, то сумма Вашего экваринга будет в столбце "С кред.счетов" по 90 счету.

Сложив 2 показателя, Вы получите сумму всех пробитых денег (наличных и безналичных).

На УСНО я делаю так:
когда был пробит чек (напр., 15.10.2009г.) оформляю бух.справку (при УСНО в типовой конфигурации нет такого документа, как бух справка, зато есть операция):
Д 57.1 - К 90 = сумма пробитого чека по экварингу (напр., 100 руб.)
Н01 (100 руб.)
Н03 (100 руб.)

Далее 19.10.2009 г. приходуются деньги по р/с : Д 51 - К 57.1 (90 руб.) и ставлю доходы НЕ принимаемые к НУ.
В этот же день 19.10.2009 г. делаю еще одну бух.справку (операцию):
Д 76.5 К 57.1 -комиссия банка (напр., 10 руб.)
Д 91.3 (если УСНО 6%) К 76.5 -комиссия банка (напр., 10 руб.)
Н04 - комиссия банка (напр., 10 руб.).

В итоге нужная сумма (100руб) попадает в книгу учета доходов и расходов. Если у Вас УСНО 15%, то нужно дополнить проводками расходы на комиссию банка.

Спасибо, может ещё кто знает

ну попробуйте второй вариант, я по работе 1с не подскажу

А что же делать если не принимается, может что-то неправильно сделано, как проверить?

Пардон, забыл, Вы правы:

должна приниматься в доходы - 2153

А про книгу доходов и расходов?

с точки зрения учета и так и этак правильно

Или может надо в выписке делать две проводки 1 Поступили ден.ср-ва полностью, 2. Списана комиссия???????????????????

Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста по эквайрингу. Дела.ю такие проводки: 15.10.09 оплатил покупатель за товар - 2153 руб.
1. 15.10.09 Д57.1 К 90.1 - 2153.00
2. 19.10.09 поступили деньги на р/сч
2.1. Д51 К 57.1 - 2104.56
2.2. Д76.5 К57 - 48.44
2.3 Д91.4 К76.5 - 48.44
Подскажите, правильно ли это. При формировании книги доходов и расходов (у меня УСН) в доходы принимается сумма 2104.56, а мне кажется, что должна приниматься в доходы - 2153, а в расходы - 48.44. Подскажите, пожалуйста.Заранее всем спасибо.

Сообщение от ltymuf

Ну, касса (50) это не только наличные деньги....

ltymuf, согласен. Но тогда 50.3 и будьте любезны хранить бумажку в кассе.
И еще забыл добавить American Express & Dinner Club по умолчанию подразумевают месяц до зачисления на р/с. Visa & Master практически сразу. Так что не на что жаловаться.

Ну, касса (50) это не только наличные деньги....

Сообщение от colonel

Aniri. Дело хозяйское. Нарушение небольшое.

Написал и усомнился. Просто так не делал никогда (счет 50 не использовал). А ведь в кассе-то денег нет по этой операции и никогда не будет. Только слип, да и тот сдается вместе с отчетом кассира, а не хранится в кассе? Так что...

Сообщение от Aniri

А подскажите как быть с тем что до августа я вела с 50 и только сейчас поняла, что не правильно, но вроде штрафов за это нет, переделывать ведь тоже не хочеться... или есть ... или все таки надо. Или довести до конца квартала, закончить в сентябре.
Или уж до конца года с 50-м счетом довести, а с января уже начать как правильно без него?

Aniri. Дело хозяйское. Нарушение небольшое. По делу ниже:
Нормативным документом, регулирующим обращение банковских карт, является Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием, утвержденное Центральным банком Российской Федерации 9 апреля 1998г. №23-П.
Авторизация карт, предъявленных в оплату товаров, заключается в проверке продавцом наличия достаточного объема денежных средств на счете покупателя.
Продажа товаров оформляется выпиской товарных чеков (слипов), которые прокатываются на специальных устройствах. В слипе указываются:
· имя держателя карты,
· номер карты,
· дата совершения покупки,
· израсходованная сумма,
· тип платежной системы VISA, Mastercard и др.,
· адрес магазина и т. п.
Слип заполняется в трех экземплярах под копирку: первый экземпляр вручается покупателю, второй сдается инкассатору, третий передается в бухгалтерию торговой организации при кассовом отчете. Покупатель расписывается в слипе, подлинность его подписи проверяется работником магазина путем сравнения с подписью на кредитной карте.
Сроки инкассации слипов устанавливаются в зависимости от их количества и общей суммы. Перед приездом инкассатора составляется реестр слипов с указанием их числа и суммы. Реестр заполняется в двух экземплярах: первый передается со слипом инкассатору, второй с распиской инкассатора остается в торговой организации. Реестры со слипами сдаются в банк, который зачисляет на расчетный счет торговой организации, причитающиеся ей за проданные товары денежные средства. В документах на зачисление денег указываются даты реестров слипов и суммы денежных средств.
В бухгалтерском учете торговой организации выручка от продажи товаров, в том числе с использованием банковских карт, в соответствии с ПБУ 9/99 является доходом от обычных видов деятельности. Выручка от продажи товаров с использованием платежных карт принимается к учету в полной сумме дебиторской задолженности, так как на момент продажи товара денежные средства в кассу магазина (на расчетный счет) не поступают. Исходя из этого, выручка от продажи товаров с использованием платежных карт отражается в бухгалтерском учете по кредиту счета 90 «Продажи», субсчет 1 «Выручка» в корреспонденции с дебетом счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Одновременно в дебет счета 90 «Продажи», субсчет 2 «Себестоимость продаж» списывается себестоимость реализованного товара.
Как уже упоминалось, согласно условиям договора с банком за обслуживание расчетов с применением платежных карт банк берет с торговой организации определенную плату. Данная сумма в соответствии с п. 1 Положения о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием, называется торговой уступкой. Сумма торговой уступки в соответствии с п. 11 ПБУ 10/99 является операционными расходами организации торговли. Как правило, обслуживающий банк зачисляет на расчетный счет торговой организации сумму выручки от продажи товаров с использованием платежных карт за минусом торговой уступки.
Для отражения сумм, оплаченных платежными картами, торговая организация использует счет 57 «Переводы в пути». В момент передачи реестра слипов в банк в учете торговой организации делается проводка: Дебету 57 «Переводы в пути» — Кредит 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». При зачислении денежных средств на расчетный счет торговой организации кредит счета 57 «Переводы в пути» закрывается в дебет счета 51 «Расчетные счета».
Суммы удержанной банком торговой уступки отражаются по дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» в корреспонденции с кредитом счета 57 «Переводы в пути». Затем расходов по дебету счета 91 «Прочие доходы и расходы».

А подскажите как быть с тем что до августа я вела с 50 и только сейчас поняла, что не правильно, но вроде штрафов за это нет, переделывать ведь тоже не хочеться... или есть ... или все таки надо. Или довести до конца квартала, закончить в сентябре.
Или уж до конца года с 50-м счетом довести, а с января уже начать как правильно без него?

Кстати не все банки в выписке дают информацию о комиссии.
ЭКСПОБАНК дает, американ экспресс нет. Кстати американ экспресс, жутко неприятная вещь. Платежи идут неделями.

Последнюю проводочку рекомендуется разбить на 2
60 - 57 - отражено удержание торг. уступки - мем. ордер
91-2 - 60 - признаны расходы по упл. торг. уст. - бух. справка

Думаю бухсправкой
приложите квитанции с машинки, как она называется не помню. Терминал что ли. Ну вы понимаете

Дт Кт
57.05 90.01.1 Сумма продажи док-т Отчет о розничных продажах
51 57.05 Сумма поступления по банковской выписке
91.2 57.05 сумма комиссии док-т бух справка

По картам через 57 счет.
Д 57 Кт 62 - поступл деньги от покупателя - датой продажи
51 57 - зачислены на Р/сч
91.2 57 - начислена комссия

а какими документами это можно сделать, потому что с кассой все понятно ПКО, РКО ....а здесь как, т.к. 51 57 - это выписка, а 57 62 - неужели бух. справкой или чем????

Вот здесь обсуждалось. Результат иной.

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=93954

!!!!!!!! Ну неужели никто так и не подскажет ничего определенного кто говорит что через 50, а кто говорит что не надо через 50. ????????!!!!!!!!!!!!!!!

Ну вот мнения разделились там пишут что нужен 50 .... как же быть

http://forum.klerk.ru/showthread.php...E0%E9%F0%E8%2A

по кассе деньги не проходят поэтому 50 счет не причем.
кассовый аппарат - не касса, а просто средство налоговиков следить за фирмами и ПБОЮЛ.
Карта - это безнал, просто по закону мы должны чек выбивать.
Это абсолютно точно, ксати на этом форуме неоднократно обсуждалось.