НДС при УСНО

**Homer** · 23.07.2006, 16:14

Подскажите, плиз...
Мы на УСНО, но для нескольких новых покупателей надо выписывать счета-фактуры, соответственно, НДС выделять и платить.
Вопрос, можно ли возмещать НДС на материалы, в части израсходованных па производство продукции, кот. продаём с выделением НДС? Если да, то как расчитать эту часть?

**Над.К** · 23.07.2006, 16:30

Нельзя.

**Tortilla** · 23.07.2006, 17:20

При этом, имхо, ваши покупатели при встречной проверке могут попасть под "неправомерное предъявление НДС" т.к. по закону вы не являетесь плательщиком НДС и не имеете права выставлять счета-фактуры

**Горячев** · 23.07.2006, 21:26

Сообщение от Tortilla

При этом, имхо, ваши покупатели при встречной проверке могут попасть под "неправомерное предъявление НДС" т.к. по закону вы не являетесь плательщиком НДС и не имеете права выставлять счета-фактуры

имхо, покупатели ни на что не должны "попасть"... Им выставили счет фактуру с выделенным НДС - они имеют право на вычет... Покупатель может и не знать, что их недобросовестный контрагент на упрощенке... А вот продавец УСН-щик обязан будет уплатить НДС государству и при этом не сможет его возместить... Не говоря уже о том, что в принципе он не имел право выделять НДС...

**Горячев** · 23.07.2006, 21:30

Мы на УСНО... <skip>...продукции, кот. продаём с выделением НДС

С огнем играете, господа...

**БВБ** · 23.07.2006, 23:21

Мы на УСНО, но для нескольких новых покупателей надо выписывать счета-фактуры, соответственно, НДС выделять и платить.

А вам еще и декларацию по НДС сдавать надо (как агенту) и платить этот самый НДС.

С огнем играете, господа...

**Homer** · 24.07.2006, 02:38

Сообщение от Горячев

С огнем играете, господа...

Почему?
Это я нескольким "особенным" главбухам покупателей долго объяснял, что мы не платим НДС и, соответственно, не выписываем СФ (а им этого очень хотелось). Убедил кое-как.
А сейчас нашли нового (очень крупного), они без СФ с нами работать не хотят, вот и приходится выписывать. А так:

НК РФ. Статья 169. Счет-фактура

3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:
1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса;
2) в иных случаях, определенных в установленном порядке.
4. Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками по операциям реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг).

и

ГЛАВА 26.2. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Статья 346.11. Общие положения
5. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, предусмотренных настоящим Кодексом.

Так почему "играем с огнём", если исполняем обязааности налогового агента?

**Andyko** · 24.07.2006, 08:22

При чем здесь налоговый агент?

**Homer** · 24.07.2006, 15:06

Сообщение от Andyko

При чем здесь налоговый агент?

Я думаю, раз упрощенец по Главе 26.2 НК не является плтельщиком НДС, то при добровольном выделении в СФ и уплате, он становится налоговым агентом. Или это не так?

**Над.К** · 24.07.2006, 15:18

Не так. ст24 Налогового кодекса почитайте.

**БВБ** · 24.07.2006, 15:26

раз упрощенец по Главе 26.2 НК не является плтельщиком НДС, то при добровольном выделении в СФ и уплате, он становится налоговым агентом.

Он становится лицом, обязанным платить НДС в бюджет в соответствии со ст.173 п.5

**Аноним** · 27.07.2006, 13:14

а нам организации с УСНО давали с/ф, только она була без ндс, это правильно?

**Над.К** · 27.07.2006, 13:28

Не запрещено.

**Аноним** · 27.07.2006, 13:44

а как все-таки правильнее будет? еси УСНО предоставляет услуги, какие док-ты он должен выдать кроме акта?

**БВБ** · 27.07.2006, 13:49

а как все-таки правильнее будет? еси УСНО предоставляет услуги, какие док-ты он должен выдать кроме акта?

Договор, Акт, можно счет.

**Cooler** · 27.07.2006, 14:01

А сейчас нашли нового (очень крупного), они без СФ с нами работать не хотят, вот и приходится выписывать.

А Вы готовы к тому, что налорги очень настоятельно попросят Вас заплатить еще и единый налог с выделенного НДС?

**Homer** · 27.07.2006, 14:37

Это с какой такой радости у них такие желания?
Мы и так платим единый налог с доходов и НДС (там где он выделен).

**Andyko** · 27.07.2006, 14:39

Homer, а с какой радости вы выписываете счф с ндс, если по нк Вы этого делать не должны?

**Cooler** · 27.07.2006, 14:56

Это с какой такой радости у них такие желания?

С элементарной, Homer, с элементарной. Ст.346.15, определяя доходы, отсылает нас к ст.249. А в той сказано:

Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах

Тогда почему на ОСН НДС исключается из доходов? А в силу ст.248, на которую в главе 26.2 ссылок нет.

Так что будьте готовы...

**Новичок в бух.учете** · 27.07.2006, 16:04

Договор, Акт, можно счет.

и все а с/ф без выделенного ндс?
организациям на осно разве не нужно?

**Andyko** · 27.07.2006, 16:13

Не нужно.

**Новичок в бух.учете** · 27.07.2006, 16:22

Не нужно.

т.е., что бы мы у усно не покупали, товар, услуги, нам дадут только акт/товарку и счет? правильно? ... а это я на свяк случай спрашиваю, шоб бухов не мачать

**Andyko** · 27.07.2006, 16:28

Скорее всего. Особо прилипчивым особо впечатлительные дают счет фактуру "без ндс", типа, "чтоб отвязались".

**Новичок в бух.учете** · 28.07.2006, 07:51

счет фактуру

А УСН эту с\ф регистрируют у себя?

**Andyko** · 28.07.2006, 08:08

А УСН эту с\ф регистрируют у себя?

Это надо спросить у тех особо впечатлительных, кто выписывает. Я не выписываю, поэтому не регистрирую.

**Cooler** · 28.07.2006, 08:38

Это надо спросить у тех особо впечатлительных, кто выписывает

Я хоть не впечатлительный, но выписываю иногда. В основном - бюджетникам, у которых без с/ф казначейство платежи не проводит. Неправомерно, конечно, не проводит, но не ехать же мне туда ругаться? Фигушки, мне проще заветную бамажку напечатать (без НДС, конечно).

Нигде не регистрирую, вообще не учитываю и даже второго экземпляра себе не оставляю - кто и за что меня накажет?

**Homer** · 28.07.2006, 14:35

В налоговой сказали: выписывайте СФ с НДС сколько хотите, только заплатить его не забудьте.

**Homer** · 28.07.2006, 14:42

Сообщение от Cooler

С элементарной, Homer, с элементарной. Ст.346.15, определяя доходы, отсылает нас к ст.249. А в той сказано:
Тогда почему на ОСН НДС исключается из доходов? А в силу ст.248, на которую в главе 26.2 ссылок нет.

Так что будьте готовы...

Простите, просто не понял сразу, что имеете ввиду. С НДС тоже платим, только я его не накручиваю на стандартную для большинства покупателей цену. Для тех кому СФ выписываем, установили персональные цены с НДС в т.ч.
Т.е. если стандартная цена 118, то для покупателей, которым СФ выписывается, цена 100. На неё 18% НДС, итого получается 118.

**Cooler** · 28.07.2006, 15:05

если стандартная цена 118, то для покупателей, которым СФ выписывается, цена 100. На неё 18% НДС, итого получается 118

Ну, если и это для Вас выгодно - что ж, платИте единый налог со 118 (конечно, за минусом расходов, если у Вас УСН-15), подавайте декларацию и платИте 18 рублей НДС - бюджет не будет иметь к Вам никаких претензий.

**Вета_** · 19.09.2006, 16:23

У меня такой вопрос, мы на упрощенке, продавец выписал счет с ндс 18%, как у меня это будет выглядеть.....Я еще только учусь(в смысле этому чудесному учету-упращенке) , не пойму что делать? Подскажите пжл.

Тема: НДС при УСНО

Опции темы

Поиск по теме