Проводка по начислению налога на прибыль

[lentochka]

1С:Предприятие 8.0 (8.0.14.39)
Бухгалтерия предприятия, редакция 1.5 (1.5.4.1)
Подскажите, пожалуйста, правильную проводку по субсчетам с аналитикой по начислению налога на прибыль и налога на имущество.
А также по формированию Уставного капитала.
По УК сделала: Д75.01 Физ. лицо К 80.9 Наша организация (ООО)
По Нал. на имущество: 91.2 Налог на имущество (Видом проч. дох-расх - Прочие опер. дох/расх К 68.08 (Налог. взносы: начисл/уплачено);
По налогу на прибыль:Д99.02.1 К 68.04.1 (Налог. взносы: начисл/уплачено И соответственно Фед и региональн бюджет
1 и 3 проводки не дублируются в налоговом учете (Верно ли это?)

P.S. автоматом у меня начисляет невверный налог на прибыль.

[Naumov]

Налог на прибыль начисляется в течение налогового периода на 68.4.2 без дележа по бюджетам.
Ну, а к автомату нужно НУ нормальный приложить.
Есть контрольная точка такая: в БУ и НУ сальдо счета 99.01 должно совпадать (в НУ по всем разрезам учета, т.е. НУ+ПР+ВР).
тогда налог на прибыль должен посчитаться правильно.

[lentochka]

Налог на прибыль начисляется на 68.4.2 в корреспонденции с 99.2.1 - верно?
А по остальным проводкам в посте 1?
Нужно ли ежемесячно ставить галочку при закрытии месяца в п. Рассчитать Налог на прибыль (это БУ) или ее ставим только в конце квартала - мы не используем ПБУ 18.

[Naumov]

Налог на прибыль начисляется на 68.4.2 в корреспонденции с 99.2.1 - верно?

Верно

А по остальным проводкам в посте 1?

Имущество верно, на счет УК точно сказать не могу, но вроде верно

Нужно ли ежемесячно ставить галочку при закрытии месяца в п. Рассчитать Налог на прибыль (это БУ) или ее ставим только в конце квартала - мы не используем ПБУ 18.

Если вы делаете сами проводку по НП, то наверное это делать не нужно.

[lentochka]

Naumov, не откажите в помощи, нужно ли (если я попробую автоматом рассчитывать налог на прибыль) ставить галочку в п. Рассчитать Налог на прибыль (это БУ) в закрытии каждого месяца или в закрытии квартала (мы поквартально платим налог на прибыль), ПБУ 18/02 не используем.
В закрытии месяца считается налог на пибыль по данным бух. учета, верно?
У меня в феврале был убыток и при закрытии месяца с галочкой на ННП он мне посчитал условный доход, хотя в УП отметила, что ПБУ 18 не используем.

[Naumov]

Naumov, не откажите в помощи, нужно ли (если я попробую автоматом рассчитывать налог на прибыль) ставить галочку в п. Рассчитать Налог на прибыль (это БУ) в закрытии каждого месяца или в закрытии квартала (мы поквартально платим налог на прибыль),

Этот пункт считает только Условный расход/доход по налогу на прибыль, т.е. это тоже относится к ПБУ 18/02 и считается исходя из бухгалтерской прибыли/убытка, а не данных налогового учета

[ZloiBuhgalter]

>по данным бух. учета, верно?
Не применение ПБУ 18 не означает что налог на прибыль считается по данным бухучета.
Налог на прибыль всегда считается по данным налогового учета.

[Naumov]

Не применение ПБУ 18 не означает что налог на прибыль считается по данным бухучета.

Как раз наоборот.
ПБУ 18/02 это замена, т.е. вместо НУ ведется БУ+разницы.
Это у 1С такая реализация, что НУ ведется в любом случае, а разницы считаются исходя из разницы в оценках. (хотя так и проще)

[lentochka]

Как же мне быть, если ПБУ 18 не применяю, остается только вручную забивать?
Нашла неточности в закрытии месяца: расходы по открытию р/счета внесла:
91.02 с аналитикой расходы на усл. банка/ 71 счет.
Закрытием месяца списалось:
99.01.1 (Прибыль/уб. от продаж)/91.09.
Но ведь должно быть: 99.01.1 (Сальдо проч. дох/расх.)
Где я ошиблась?

[Naumov]

Как же мне быть, если ПБУ 18 не применяю, остается только вручную забивать?

Да, вручную

Закрытием месяца списалось:
99.01.1 (Прибыль/уб. от продаж)/91.09.
Но ведь должно быть: 99.01.1 (Сальдо проч. дох/расх.)
Где я ошиблась?

при закрытии 91-го такая проводка и делается. (посмотрите, чтобы новый документ по времени не оказался позднее закрытия)

[lentochka]

Меня смущает аналитика, именно 99.01.1 Приб/уб от продаж вместо Сальдо проч дох/расх.
Сейчас как раз, следуюя Вашему совету, сравниваю

Есть контрольная точка такая: в БУ и НУ сальдо счета 99.01 должно совпадать (в НУ по всем разрезам учета, т.е. НУ+ПР+ВР).
тогда налог на прибыль должен посчитаться правильно

.
Суммы разные: БУ: 90/99 11831,83,
а в НУ 15046,45
Обороты прошлого квартала были маленькие, только открылись. Этот квартал в 10-ки раз серьезнее, поэтому очень хочу разобраться, где намудрила.
Начала с прямых-косвенных расходов.
Если у Вас есть советы для меня, буду очень рада слушать.

[Naumov]

99.01.1 А у вас БП под V8?

[Naumov]

Меня смущает аналитика, именно 99.01.1 Приб/уб от продаж вместо Сальдо проч дох/расх.

Скорее просто небольшая ошибка в коде модуля проведения

Сейчас как раз, следуюя Вашему совету, сравниваю
.
Суммы разные: БУ: 90/99 11831,83,
а в НУ 15046,45
Обороты прошлого квартала были маленькие, только открылись. Этот квартал в 10-ки раз серьезнее, поэтому очень хочу разобраться, где намудрила.
Начала с прямых-косвенных расходов.
Если у Вас есть советы для меня, буду очень рада слушать.

Если вы только открылись, то аргумент неприменения ПБУ 18/02 - "мы не относимся к крупным"
На мой взгляд весьма неправилен.
Ведение ПБУ 18/02 является неплохой контрольной точкой ведения НУ, а при условии ведения НУ в программе расчет всех разниц по ПБУ 18/02 сводится к установке 3-х галочек в документе
Заодно можно в отчете по формированию разниц увидеть некоторые косяки (разницы есть, а быть не должно).

очень хочу разобраться, где намудрила.

Если у вас типовая бух-ия, то смотрим отчет "Анализ состояния НУ" из меню "Налоговый Учет".
А если ..., то ...

[lentochka]

Да, но в I квартале пользовалась 7-кой, теперь все пернесла в 8-ку, оборотно-сальдовая в БУ сошлась, на нал. уч и в 7-ке, и в 8-ке хромает.
В 8-ке он мне показался понятнее, пытаюсь отследить, все ли косвенные расходы в НУ прошли по Д 20.01.2.
Поддержите меня, пожалуйста. Просто уже сил нет самой в этом разбираться.
Кстати, я пользуюсь книгой, кот. Вы мне посоветовали: Харитонов "Бух и нал учетв программе 1С8"

[Naumov]

Вы как перенесли итоги?
все документы снова перпровели
или проводками?

[lentochka]

Забивала заново, благо объем был маленький, из 7-ки (релиз 464) в 8-ку, я так поняла, нельзя перенести.

[lentochka]

Нашла еще одну ошибку:
У меня З\пл производственных - прямые расх, а ЕСН, ПФР, ФСС_НС- косвенные. Прямо в Д-те Отражение з/пл в учете исправила 20.01.1 на 20.02.2
При закрытии месяца у меня почему-то не списывается сумма ЕСН, ПФР,ФСС_НС со счета 20.01.2 в дебе 90.08 (я так понимаю, что она должна списываться в полном объеме, это же косвенные расходы)

[Naumov]

Тогда есть несколько контрольных точек так сказать.
1) смотрим ОСВ НУ в разрезе ПР и ВР, выясняем какие из них присутствуют неоправдано и устраняем.
2) На счете 99.01.1 в Бу и в НУ (по всем трем разрезам) после закрытия месяца должна быть одинаковая сумма.
(правда я не знаю как это при отсутствии ведения ПБУ 18/02 выглядит)

В общем ведите ПБУ 18/02 в 8-ке это совсем просто.

[Naumov]

Нашла еще одну ошибку:
У меня З\пл производственных - прямые расх, а ЕСН, ПФР, ФСС_НС- косвенные. Прямо в Д-те Отражение з/пл в учете исправила 20.01.1 на 20.02.2
При закрытии месяца у меня почему-то не списывается сумма ЕСН, ПФР,ФСС_НС со счета 20.01.2 в дебе 90.08 (я так понимаю, что она должна списываться в полном объеме, это же косвенные расходы)

А закрытиемесяца с закрытие счетов косвенных расходов в НУ проведено?

[lentochka]

ПР=0
ВР=0
Но как мне закрыть ЕСН, ПФР, ФСС_НС?, см. пост 17

[Naumov]

Документ Закрытие месяца должен все закрыть с галкой закрытие счетов косвенных расходов в НУ.
И релиз вообще какой?

[lentochka]

1С:Предприятие 8.0 (8.0.14.39)
Бухгалтерия предприятия, редакция 1.5 (1.5.4.1)

Документ Закрытие месяца должен все закрыть с галкой закрытие счетов косвенных расходов в НУ

Галочка стоит и все суммы с 20.01.2, кроме суммы ЕСН, ПФР, ФСС_НС - списались.
Т.О., у меня сальдо по 99.01 в БУ меньше, чем в НУ на сумму налога на прибыль и сумму ЕСН, ПФР. ФСС_НС.
Налог на прибыль, как я понимаю. в налоговом учете не учитывается, т.о., у меня проблема именно в ЕСН, ПФР, ФСС_НС (1152,80)
Повторюсь:
У меня з/плата - прям расх, в НУ отнесены в Д20.01.1, При создании док-та Отражение з\пл в учете ЕСН,ПФР,ФСС_НС тоже относились на 20.01.1.
Я вручную исправила 20.01.1 на 20.01.2 по проводкам, относящимся к начислению ЕСН, ПФР, ФСС_НС производственных рабочих.
Смотрю анализ счета 20.01.2 за март - эти суммы туда попали, но вот в Д90.08 вместе с остальными косвенными они док-том Закрытие месяца не списались.

[Naumov]

А у статей расходов соответствующих в справочнике стоит галка учитывать в НУ и вид расходов установлен?

[lentochka]

Пробовала вручную списать суммы ЕСН, ПФР, ФСС_НС проводкой Д90.08 К20.01.2.
Если после этого вновь провожу док-т Закрытие месяца - он мне сторнировочную запись выдает.
Если не провожу после ручной записи Д90.08 К 20.01.2 вновь Закрытие месяца, он мне тоже какой-то косяк выдает - честно. не помню уже какой, так устала вчера.
Посмотрела регистры нал. уч. - в них к прямым расходам отнесено только Мат. расх и Амортизация.
Кстати. я НЗП вводила вручную, не пользуясь расчетом. Просто, если честно, не нашла. где можно сделать данный расчет.
Может, в 8-ке, как в 7-ке (слышала про такую функцию, сама не видела) есть что-то типа перечня отнесения расходов к прямым.
На каком этапе определяется данное отнесение, иили это только в конкретныъх док-тах можно сделать, путем исправления 20.01.1 на 20.01.2. как я и сделала?

[lentochka]

У меня есть статья расходов Наименование: Оплата труда , вид расходов - Оплата труда, Распределение : НЕ ЕНВД.
Где же эта галочка -

галка учитывать в НУ

[Naumov]

упс, эта галка только у прочих доходов и расходов.

[Naumov]

В общем я посмотрел по коду. там без всяких условий все дебетовые обороты списываются.

[lentochka]

В общем я посмотрел по коду. там без всяких условий все дебетовые обороты списываются.

Извиняюсь, не поняла.
Дебетовые обороты - имеется ввиду Д 20.01.2(косвенные)?
Т.Е. они должны-таки списаться Закрытием месяца на 90.08?
Самое обидное - найти несоответствие между 99.1 в НУ и БУ и так и не исправить его.

[lentochka]

Конкретные вопросы:
У меня прямые расходы:
1. мат. расх.;
2. З/плата;
3. Амортизация
В регистре прямых расходов должны быть: п. 1, п. 2, п. 3
НО У меня там только п.1 и п. 3. - Это правильно?
Регистр расчета НЗП соответственно содержит также только мат. расх и амортизацию, графа по з\плате пустая, но сумма НЗП. т.к. я ее ввела вручную верная.
Как мне внести в прямые расходы з\плату, чтобы на в регистрах отражалась именно как прямые расходы, Как ЕСН, ПФР, ФСС_НС внести в состав косвенных расходов, чтобы они соответственно отражались в регистре косвенных расходов?

[ZloiBuhgalter]

А какое подразделение стоит на 20 счете при зарплате?
Случаем не то что имеет знак АУП?