Единый налог и минимальный налог

[жан жак]

Cooler , а если мы уберем чуть чуть расходов? И выйдем на налог при усн? И просто доплатим по налогу в связи с усн? Это катастрофично?

[жан жак]

просто разница по итогам года, между налогом в связи с усн и минималтным в 2 500 р грубо говоря.

[Cooler]

а если мы уберем чуть чуть расходов? И выйдем на налог при усн?

И что Вы этим выиграете? Не будете писать заявление, и только?

Это раньше, когда налорги требовали уплатить минимальный полностью, без зачета авансов - хоть какой-то экономический смысл был.

А сейчас - дело вкуса...

[жан жак]

В том году налоговая быстро отреагировала у нас и сработала по поводу зачетов, мы КБК не изменили.. (в 1С) и моментально сама нам зачла по новому КБК налог. Это нам понравилось. Но вот в этом году, уже переживаем, а не затянется ли этот зачет по письму от нас на месяца.. а лишних 100 000 р у нас нет..

[Sveta V]

Разъясните пожулуйста - мне подсказал один знакомый бухгалтер, чтобы при подаче заявления на енвд, сразу подавала на усн, чтобы была совмещенка- потому что в 2014 году енвд не станет. Может не надо сейчас? А если у меня будет енвд+усн как будет рассчитываться налог? Да еще и в наеме будет один человек))

[Над.К]

Sveta V, ну если не подадите заявления на УСН будет ЕНВД+ОСНО. УЖ лучше пусть будет ЕНВД+УСН

[Sveta V]

а налог там будет 6%? как он высчитываться будет - бд*6% - я запуталась

[Над.К]

Sveta V, если у Вас пока деятельность только по ЕНВД, то и налог по УСН считать не от чего. Просто будете раз в год сдавать пустую декларацию

[Машустик]

Добрый вечер!
Проконсультируйте меня пожалуйста.
У моего знакомого маленькая фирма ООО УСН (д-р).
За 2010 год.
1 кв. посчитали по старой налоговой ставке 15% вместо 10%
Д 1187500
Р 1062830
124670*15%=18701, а нужно было 124670 *10% = 12467

полугодие, уже считал правильно
Д 2017000
Р 1829751
187249*10%=18725-18701=24 рубля, которые он не заплатил!

9 месяцев
Д 2408570
Р 2374234
34336*10%=3434-18701= ... (ничего не платил!)

12 месяцев
Д 4212570
Р 4126415
86155*10%= 8616
4212570*1%= 42126
Получается ему нужно платить минимальный налог!
Может ли он сразу уменьшить сумму налога на размер произведенных авансовых платежей и заплатить? Знаю, что нужно написать заявление в налоговую, а дальше что?
И что делать с долгом в 24 рубля?
Заплатить месте с суммой налога, и пени?
А какую тогда сумму авансовых платежей он сможет зачесть, с учетом оплаченных 24 рублей или без?
Этот минимальный налог как-нибудь учитывается в расходах в следующем налоговом периоде (2011) или нет?

[Над.К]

Может ли он сразу уменьшить сумму налога на размер произведенных авансовых платежей и заплатить? Знаю, что нужно написать заявление в налоговую, а дальше что?

Дальше налоговая должна произвести зачет с КБК на КБК. Или не произвести

И что делать с долгом в 24 рубля?

Каким долгом? По итогам года у него нет единого налога, есть минимальный.

А какую тогда сумму авансовых платежей он сможет зачесть

УПлаченную

Этот минимальный налог как-нибудь учитывается в расходах в следующем налоговом периоде

Учитывается разница между минимальным и единым, т.е. 42126-8616

[Машустик]

Над.К, проверьте пожалуйста!
1. Должен заплатить 24 руб, как авансовый платеж за полугодие 2010 и пени.
Можно ли тогда эти 24 рубля тоже отнести в счет уплаты минимального налога?

2. Он может сразу вычесть из минимального налога сумму произведенных авансовых платежей и заплатить или ему в первую очередь нужно отнести заявление? Заявление пишется в двух экземплярах и на одном должны поставить резолюцию или просто один экземпляр отдается?

3. Когда можно будет узнать произвела налоговая зачет с КБК на КБК (я так понимаю нужно будет делать сверку расчетов с бюджетом), и если нет, то что дальше?
4.Разница между минимальным налогом и единым может быть учтена только в следующем году, при расчете налога за 2011 год и заполнении декларации?

[Над.К]

1. Ну так Вы же не оплатили их, что Вы собрались относить? Перезачитывают переплату по налогу, а у Вас этих 24 рублей в переплате нет
2-3. Да вычесть-то Вы можете, но до момента проведения зачета будет висеть недоимка по налогу. А что когда проводится и как подавать заявление - узнавайте в своей налоговой
4. Может и в последйющие года, а не только в 2011

[natadizain]

Расскажите пожалуйста я тут почитала про минимальный налог и совсем запуталась , а что сумму убытка можно включить в расход в 2011г?Вот моя ситуация: за 1 кв.2011 года получился налог 15% (Д-Р) 20000.за полугодие , за 9 месяцев авансовые платежи не платили потому что получался убыток, т.е Расх.превышали Дох. По итогу 2010 года получился минимальный налог 42000р.Написала письмо в налог. мне сделали перезачёт с одного КБК на другой и уплатила оставшуюся сумму мин. налога.Вопрос: как засчитывается убыток и как определяется сумма убытка?Может вопрос банальный, но бухгалтерию нредавно веду и посмотрела за прошлый год также мин.налог был и никакой убыток не расчитывали, а тут почитала и решила спросить что к чему, проконсультируйте пожалуйста!

[Машустик]

Над.К, простите за уточнения, но туплю!
Если заплатить 24 рубля завтра, а через пару дней минимальный налог, с вычетом авансовых платежей, то эти 24 рубля можно будет пихнуть в сумму вычетов или нет?

[Над.К]

Ну так Вы не написали, за год убыток у Вас или нет? И что значит - как он определяется? Убыток, это когда расходы превышают доходы

[Над.К]

Если заплатить 24 рубля завтра

Объясните, зачем? Чтобы увеличить переплату по авансовому платежу? А заплатить сразу на КБК минимального налога эти деньги нельзя?

[natadizain]

Ну так Вы не написали, за год убыток у Вас или нет? И что значит - как он определяется? Убыток, это когда расходы превышают доходы

Да, у нас расходы превысили Д, поэтому уплатили мин. налог по итогу года.

[Над.К]

natadizain, минимальный налог платится не только при убытки
УБыток за предыдущие годы должен быть отражен в разделе 3 книги ДиР. И разница между минимальным и единым налогом в строке 030 справочного раздела раздела 1

[natadizain]

natadizain, минимальный налог платится не только при убытки
УБыток за предыдущие годы должен быть отражен в разделе 3 книги ДиР. И разница между минимальным и единым налогом в строке 030 справочного раздела раздела 1

А можно завтра в теме выложить свои цифры, а то сейчас под рукой ничего нет и вы реально посмотрите, а то я уже ничего не понимаю.

[Над.К]

Выкладывайте. Только после 12

[Машустик]

Над.К., спасибо за ваши ответы и терпение!

[QUOTE=И что делать с долгом в 24 рубля?
Заплатить месте с суммой налога, и пени?
А какую тогда сумму авансовых платежей он сможет зачесть, с учетом оплаченных 24 рублей или без?=[/QUOTE]

В данном вопросе я как раз и хотела спросить можно ли эти деньги заплатить общей суммой с минимальным налогом, на соответствующий КБК., т.е.42126+24=42150?
Дальше он платит пени на КБК минимального налога, за ав. платеж, за полугодие 2010?
Если налоговая соглашается перекинуть 18701 с КБК единого налога на КБК минимального, то он сможет заплатить минимальный налог за 2010 из расчета 42150-24-18701, правильно?

[Над.К]

Машустик, да поймите, нет уже никаких 24 рублей, забудьте о них. У Вас нет единого налога по итогам года. Что ж Вы привязались к этим 24 рублям? На несвоевременную уплату этих 24 рублей начислят копеечные пени до 31 декабря или до даты подачи декларации, не помню. Только и всего
Нет для Вас теперь такой цифры, вообще. У Вас есть сумма переплаты по единому налогу и сумма минимального налога. Все

[Машустик]

Машустик, да поймите, нет уже никаких 24 рублей, забудьте о них. У Вас нет единого налога по итогам года. Что ж Вы привязались к этим 24 рублям? На несвоевременную уплату этих 24 рублей начислят копеечные пени до 31 декабря или до даты подачи декларации, не помню. Только и всего
Нет для Вас теперь такой цифры, вообще. У Вас есть сумма переплаты по единому налогу и сумма минимального налога. Все

надеюсь я Вас правильно поняла, что:
никакие 24 руб дополнительно не платим?
Платим просто 42126-18701?

[Над.К]

Платить Вы вообще-то должны 42126. Минимальный налог. Пока Вы не написали заявление о зачете. Будет заявление, будет право уплатить 42126-18701. И то, если переплата действительно значится по данным налоговой, а бывает всякое -могли платежи не туда попасть, например.
Учтите, что при заявлении о зачете могут появится пени - зачет могут провести после 1 апреля, когда срок уплаты налога уже истечет

[Машустик]

Над.К, спасибо вам огроменное за ваше терпение и ответы!

[natadizain]

Над.К,
Над.К, Добрый день! Выкладываю свои расчёты и прошу подсказать:
1 квартал
Д 864562
Р 737436
127126х15%=19069 , уплатити 19100
6 месяцев
Д 1635781
Р 1581916
53865х15% = 8080-19069 - ничего не заплатили
9 месяцев
Д 2745202
Р 2642504
102698х15%=15045 - (8080-19069) -ничего не заплатили
Год
Д 4197561
Р 4208886
получается что мы заплатим мин.налог 41976.
Убыток получился 11325, в ддекларации он отразился, теперь нужно его в книгу ДиР занести в 3 раздел?И как он потом учтётся за 2011год?

[Над.К]

И как он потом учтётся за 2011год?

В декларации есть специальная строка для убытка

[natadizain]

В декларации есть специальная строка для убытка

если я правильно понимаю, то за 2011 год ,например:
Д =100000, а Р=80000
100000-80000-11325 =8675 и с этой суммы будет считаться налог?

[Над.К]

Да

[natadizain]

Спасибо!