×
×
Показано с 1 по 15 из 15
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    13.02.2006
    Сообщений
    115

    Реформация баланса

    Подскажите, пожалуйста, какие еще нужно сделать проводки в конце года, чтобы закрыть его?..

    Все операции, какие были за 2005:

    Д 96 К 76 - 3 853 руб. (долг банку за открытие счета)
    Д 51 К 66 - 453 000 руб. (получен краткосрочный займ)
    Д 86 К 51 - 452 000 руб. (произведены расходы по уставной деятельности)
    Д 86 К 51 - 190,36 руб. (уплачена комиссия банку за проведение операции)
    Д 76 К 51 - 809,64 (частично погашена задолженность банку за открытие счета)

    Коммерческая деятельность не велась, зарплата никому не платилась...
    Поделиться с друзьями
    Плохие дороги требуют хороших проходимцев.

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,976
    А никакого целевого финансирования у Вас не было? Если Вы делаете себе дебетовый остаток по 86 счету, то зачем Вы долг банку на 96 счет повесили? Уж тогда имеет смысл на 86 счет его поставить.
    А более никаких проводок Вы сделать не можете. Реформации баланса, как таковой у Вас нет, по причине отсутствия 90,91, 99 и 84 счета.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    13.02.2006
    Сообщений
    115
    Я не могла не повесить 452 000 руб. на 86, потому что хотела подчеркнуть совсем уж целевое расходование средст...

    Но, видимо, лучше мне все кидать на 86...

    Д 86 К 76 - 3 853 руб. (долг банку за открытие счета)
    Д 51 К 66 - 453 000 руб. (получен краткосрочный займ)
    Д 86 К 51 - 452 000 руб. (произведены расходы по уставной деятельности)
    Д 86 К 51 - 190,36 руб. (уплачена комиссия банку за проведение операции)
    Д 76 К 51 - 809,64 (частично погашена задолженность банку за открытие счета)

    Целевого финансирования не было. Только один займ. Значит, так и оставить?
    Плохие дороги требуют хороших проходимцев.

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,976
    Да.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    13.02.2006
    Сообщений
    115
    В конце года у меня по 76 счету кредитовый остаток - 3043,36 руб, что должно соответствовать 107, 11 $. Но курс ЦБ на 31.12 таков, что мои 107,11 равны 3082,63 руб. Я так понимаю, у меня суммовая разница: я из-за курса должна на самом деле больше на 39,27 руб. Куда мне деть эти 39,27? Или при составлении баланса все равно задолженность будет 3 (в тыс. руб.) и мне не обращать внимания на возникшую разницу?

    P.S. Открытие счета выражалось в долларах
    Плохие дороги требуют хороших проходимцев.

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,976
    Вот по этому поводу я ничего подсказать не могу. По валюте не спец.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    13.02.2006
    Сообщений
    115
    Простите, последнее уточнение: у меня по дебету 86 остается сумма равная сумме по кредиту 76 и 66. Так как в балансе Д 86 это отрицательное число, то у меня просто нулевой баланс, верно?
    Плохие дороги требуют хороших проходимцев.

  8. #8
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,976
    Верно.

  9. #9
    Аноним
    Гость
    А почему нулевой? А возврат кредита был?

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    13.02.2006
    Сообщений
    115
    Аноним, не было пока*)
    Плохие дороги требуют хороших проходимцев.

  11. #11
    Аноним
    Гость
    Тогда задолженность по кредиту должна в балансе отражаться по сторке 610. Или я не права?

  12. #12
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Цитата Сообщение от Ирма П.
    последнее уточнение
    При отсутствии целевого финансирования сч.86 у вас отсутствует вообще. Кредиторская задолженность должна проходить через сч.76. Ну, если хочется, то предварительно аккумулируясь на сч.26, который в конце мес. закрывается на 76. Поэтому, у вас в остатке только два сч. К66 и Д76.

    Получили ли Вы моё ночное сообщение?
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  13. #13
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Реформация баланса – это списание прибыли (убытка), полученной фирмой за прошедший финансовый год. Реформацию проводят 31 декабря, после того как в учете будет отражена последняя хозяйственная операция фирмы. [Прошу обратить внимание на слово «фирма» в отличии от слова «организация», которое используется для организаций НКО]

    Реформация баланса состоит из двух этапов:

    – закрывают счета, на которых в течение года учитывались доходы, расходы и финансовые результаты деятельности компании. Это счета 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы»;

    – включают финансовый результат, полученный фирмой за прошедший год, в состав нераспределенной прибыли или непокрытого убытка.
    Это определение относится к коммерческим фирмам.

    Какую же реформацию баланса собираемся делать мы в НКО?
    Что мы собираемся реформировать и какие счета закрывать?
    Прибыль от предпринимательской деятельности или от внереализационных доходов в НКО определяется ежеквартально. Денежные средства ежеквартально после «очистки» прибыли от налогов переводятся на уставную деятельность организации.
    Целевое же финансирование никакой реформации не подвергается. Другое дело, конечно, если какие-то определённые ежегодные действия не записаны учредителями в уставе, что вряд ли соответствует глубокой целесообразности.
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    23.01.2007
    Сообщений
    1,011
    1С автоматически проводит реформацию баланса?

  15. #15
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,679
    Да в регламентных документах в конце года нужно поставить галочку.
    С Уважением, Александр.

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •