УСН, 15%, учет реализованных товаров в рознице

[Хрю-хрю]

Алексей!
Про формулы в ехселе -сама там постояно фигачу, был опыт, когда с перепугу КДиР для ИП на ОСН сделала в ехселе на 160 страниц шрифтом 8 - естеств. таблицы с формулами.

Вот что хочу спросить.
1.Смотрите - приход товара от А, Б, С - но приходую то я его на одно общее наименование - товар. Или же нужно на А Б и С заводить товар отдельно и каждая строчка в номенклатуре будет например товар А, товар Б, товар С.
2. Вы говорите "Конечно, аналитику по каждому поставщику необходимо вести раздельно... " - ну и как в общей массе проданный товар согласно кассовому чеку, пробитому на общую сумму, определить из какого же поставщика он был продан.

[Хрю-хрю]

[QUOTE=Горячев]Могу от себя добавить вариант... При реализации списывать не кол-во товара помноженного на 1 копейку, а сумму приходов (по чекам, например
QUOTE]
Списывать сумму приходов - тоже так хотела, но надо, блин, кол-во ставить, вот тут-то у меня и абзац получается.

[Горячев]

1. Приходуем на "Товар от А", "Товар от Б" и "Товар от С"... Иначе не разберетесь кому что и сколько должны...
2. У меня, к примеру, продажи ведутся через шрих-сканер... В зависимости от того чей товар отсканировался сумма попадает в определенную секцию, например, "Поставщик А-10%" - секция 1, Поставщик С-18%" - секция 6 и т.д... (естественно, при приемке необходимо весь товар идентифицировать)...

P.S. А у Вас номенклатура большая? Если действительно нельзя определить чей товар когда продан - может действительно инвентаризацию попробовать?...

[Хрю-хрю]

2. У меня, к примеру, продажи ведутся через шрих-сканер... В зависимости от того чей товар отсканировался сумма попадает в определенную секцию, например, "Поставщик А-10%" - секция 1, Поставщик С-18%" - секция 6 и т.д... (естественно, при приемке необходимо весь товар идентифицировать)...

Да Вам повезло, а у меня одной суммой пробивается без сканирования, и поэтому формула предложенная Минфином мне подходит.

[ГЕРАНЬ 25]

подскажите,пожалуйста,каким числом поставить расход? я столько всего прочитала,что мне кажется уже совсем запуталась.УСНО -15% приведу конкретный пример: 100% предоплата покупателя п/п от 20марта, мы оплачиваем поставщику п/п от 22 марта,накл.на товар от поставщика от 26 марта, наша накладная на отправку товара от 10 апреля, 2005,2006 списывалось одинаково?

[Andyko]

В апреле.

[Sveta]

Предоплата поступила - это ваш доход, входит в налоговую базу 1 квартала, товар отправили покупателю - признаем расход (купленный товар оплачен и отгружен). Дата расхода - 10 апреля.

[ГЕРАНЬ 25]

также и в 2005 2006г. а то мне надо будет уточненки посылать, Спасибо большое за ответ

[andreymac]

В 1С "Бухгалтерия предприятия" 8.1 нормально реализован учет товаров при УСН. Надо только указать в учетной политике "вести партионный и количественный учет", а при настройке договоров контрагентов указать "вести расчеты по расчетным документам".
Списание товаров (реализацию) в рознице можно вести двумя способами: 1 - по аналогии с оптом - проданный товар за день заносится в реализацию и на основании реализации выписывается приход по кассе на основании отчета кассира-операциониста, 2 - на основании периодической инвентаризации (смена, неделя, месяц, квартал) - оформляется только ежедневная выручка, а в конце какого-либо периода делается инвентаризация товаров и на ее основании списывается на продажу отсутствующий товар. По мере оплаты поставщику и списываются расходы по товарам (по неоплаченным поставщику - в момент оплаты, по оплаченным поставщику - на дату реализации). Какой товар оплачен, а какой нет программа расчитывает сама по методу ФИФО и всегда можно посмотреть результат проведения документов и определить какие товары оплачены и списаны, а какие списаны, но не оплачены поставщику и т.д.

[Аноним]

зачем торговую наценку проводить в УСН? там и так приход 100р реализация 150, в книге отражаются доходы150р расходы 100. А торговая наценка сч42 то где мелькает он же как я понимаю закрывается

[Аноним]

Еще раз расскажу. (Может, запатентовать изобретение?)
накладная на поступление. 10 шт. разных наименований по разной цене, разное количество. сумма - 150 р. На этот документ в 1С бухгалтерия формирую приход - номенклатура "товар для розничной торговли" по 1 копейке 15000 шт. на сумму 150 р.
Второй этап. По итогам месяца создаю распечатку из 1С торговли, где аналитика. Эта распечатка представляет из себя таблицу, где видно количество проданного товара, его закупочную стоимость и сумму полученную от реализации. фактически из этого отчета мне нужны две суммы - продано товара по себестоимости всего и выручка от реализации. допустим, за месяц продаж по закупочной цене получилось 423 р., выручки получили - 477 р.
Я делаю один документ - продажа в розницу. так как закупочная стоимость товара - 1 коп., продано по себестоимости на 423 р., значит за месяц я продала 42300 шт. "товара в розничной торговле" на сумму 477 р. Дальше программа делает все автоматически - наценку высчитывает на единицу (нам это не надо), и считает сумму прибыли за месяц. она (если с округлением) ровно такая, как в отчете из 1С торговли, а именно 477-423 = 54 р. Вот и все!

Калькулятор,
что это за таблица из Торговли? 1с:8 Управление торговлей

[igorexa200]

Подниму темку....

Добрый день, уважаемые!

вот...как-то УСН обходила меня 20 лет стороной...
теперь пришлось познакомиться...

УСН 15%.
Розничный магазин. Продукты питания. Ассортимент - неск.тыс.наименований.

Встал вопрос- как максимально упростить себе жизнь при принятии в расход себестоимости....

Управленческих задач перед бухом не ставят, значит, принимаем и пользуемся котловым/сумовым методом учёта товара по продажной цене (с учетом наценки).

Как и "100 лет назад", считаем реализованное наложение (наценку), используем предложенный Минфином способ (письмо от 28.04.06 № 03-11-04/2/94),
определяем стоимость реализованных и оплаченных товаров, которая списывается на расходы текущего периода.

Вопрос дня:
и что? вот прям так, одной цифрой сразу за месяц и списать в расход в КУДиРе сумму реализ/оплач.товаров?

[ip el]

У меня ситуация такая: тоже несколько тысяч артикулов, но весь учет ведется по позициям. То есть для каждой поступившей оплаты отследить каждую позицию в счете от прихода до продажи и свести фактическую цену оплаты с фактической ценой продажи в одну таблицу - не проблема. Вопрос у меня только в том, как это показывать налоговой? Как должна выглядеть эта таблица?

Например: оплата по счету № 1 - счет целиком, напротив каждой позиции - дата поступления, номер счета поставщика, цена в счете поставщика, дата оплаты поставщику?

Вроде бы просто и логично, но я такой формы нигде не встречала.

И какая запись при этом в КУДИР: доход - номер счета, сумма полученной оплаты, одновременно расход - сумма оплаты за товар (без разбивки по позициям и счетам)?

[igorexa200]

И какая запись при этом в КУДИР: доход - номер счета, сумма полученной оплаты, одновременно расход - сумма оплаты за товар (без разбивки по позициям и счетам)?

когда я пробовала для развития, как это формирует 1с (как у вас, пономенклатурный учёт по покупным ценам), то в КУДИР попадает так:
пришли деньги от покупателя, встало в доход, и тут же в расход в части, рассчитанной 1с. Рассчитано было верно.

Правда, номенклатуру я создавала из 2-х единиц....

[Аноним]

Интересно, а налоговую эти нерасшифрованные записи (расход-доход) устраивают? Каким образом она проверяет соответствие проданной номенклатуры оплаченному товару (за 1 квартал - это сотни позиций, разбросанные по разным счетам)? При том, что я не пользуюсь 1с, а своей программой, поэтому выгрузить мою базу они не смогут, все только вручную.

В одном оплаченном счете могут быть позиции из десятка поставок за разные даты, каждая поставка - под тысячу позиций. Вручную чтобы найти одну проданную позицию в бумажных счетах от поставщика (если предоставить уже расписанные источники товара), надо потратить ну примерно 1-2 минуты, потом нужно внести ее цену в компьютер. Допустим, за квартал продано 500 позиций в 10 счетах. Получается 1000 минут или два плотных рабочих дня на одного налогоплательщика. Итого за квартал один проверяющий успевает обработать примерно 35 налогоплательщиков. А если проданные позиции в счетах не расписаны по источникам, то времени нужно намного больше, до получаса на 1 позицию. Думаю, что вряд ли кто-то делает такую работу. Но как же тогда происходит проверка соответствия номенклатуры? Что мне надо предоставлять?

[igorexa200]

а налоговую эти нерасшифрованные записи (расход-доход) устраивают

тоже хочется послушать прАктиков....

пока думаю, что проверка осуществляется как обычно- по плану.... сколько нужно взять с фирмы, столько и возьмут.
уж точно никто ваши тысячные номенклатуры считать не будет.

[тифа]

Я так и делала, проверка прошла все ОК. Разбираться по номенклатуре не хочется не только нам одним!

Не могли бы поподробней о проверке...знаю,что вы писали еще в 2006г....У нас ИП розница(продукты) ЕНВД +УСН,номенклатура товара большая. учет товара ведется в 1С:ТиС по номенклатуре, весь остальной учет в 1С:бухгалтерия.
1.достаточно ли налоговой оборотной ведомости из 1С:торговля и склад,распечатанной помесячно,в которой видны продажи и по закупочной цене, и по цене реализации ?
2.нужно ли им для проверки еще и таблицы, которые предложил господин Горячев (ссылка на них есть в этой ветке). Они, мне кажется, очень удобны и для нас самих....
3.В тех таблицах, есть и оплата поставщику...налоговой достаточно ли будет для подтверждения оборотки по сч.60 из 1С УСН?
4. поделитесь опытом проверок, что,как они проверяют...
и еще такой момент...сейчас с ЕНВД переходим полностью на УСН.Есть ли какие-то подводные камни, нужно ли инвентаризация?товар продали, когда были на ЕНВД, а оплатили в период УСН...
аааааа!!!!я уже зависла с этими вопросами!!!голова просто кругом....(((

[ZZZhanna]

товар продали, когда были на ЕНВД, а оплатили в период УСН...

В этом случае в расход по УСН товар включать будет нельзя.
Я так думаю, чем сложнее и запутаннее будет расчет, тем сложнее налоговой будет доказать, что он неправильный
Но сама уже много лет не рискую вести розницу с большим количеством номенклатуры и отсутствием поштучного учета реализации на УСН доходы минус расходы.

[тифа]

Спасибо....А по остальным вопросам сможет кто помочь????...
Если мы будем распечатывать оборотку за месяц и 1С Торговля и склад,будут ли проверять, ..например "гречка 500гр." продано на 1000р.,по себестоимости 800р.(берем в расходы), - а теперь докажите, что вы ее оплатили поставщику"...или налоговая так детально не проверяет?или эт уже я "чем дальше в лес,тем больше дров"?
А как быть, если некоторый товар приобретен за нал без кассового чека(овощи,фрукты).У себя я его не провожу,т.к. нет подтверждающих документов, а в 1С ТиС, а следовательно в оборотке этот товар есть...отказаться сразу от этих товаров не получится((((

[ZZZhanna]

а теперь докажите, что вы ее оплатили поставщику"...или налоговая так детально не проверяет?

Имхо, выборочно может взять несколько позиций, или один месяц какой-нибудь. И ведь по закону подлости им попадется какой-нибудь сознательный или случайный косяк...

[тифа]

Правильно ли я понимаю, что если в период применения УСН мы не сможем взять в расходы суммы реализ.и оплаченного поставщику товара?, а наши доходы-вся сумма по Z-отчету(даже за проданный товар,что был при ЕНВД)?...
..может тогда проще нового ИП зарегить?...и старый ИП продаст весь товар новому ИП?а новый ИП уже будет на УСН и расходы по приобретению товара сможет учесть у себя в расходах?..

[ZZZhanna]

а наши доходы-вся сумма по Z-отчету(даже за проданный товар,что был при ЕНВД)?

при чем здесь ЕНВД? Вы про закупку, что ли? доход при УСН - да, вся сумма по z-отчету.
А в расход взять оплаченное ранее не сможете. При смене режимов налогообложения всегда так нехорошо.
Могу посоветовать свести до минимума товарные остатки на дату смены налогового режима, возможно, путем возврата товара во время ЕНВД и получения его потом обратно уже во время УСН.

[тифа]

Спасибо за ваши ответы....
А тот товар,что пришел в период ЕНВД, а оплачен и реализован при УСН- мы в расходы взять сможем?

[Andyko]

да

[Юлля]

добрый день! УСН Д-Р. если мы оплатили товар поставщику, и реализовали его полностью, но покупатель нам его еще не оплатил (или оплатил частично) - можем ли мы принять в расход всю оплату поставщику или только в той части, в которой нам оплатил покупатель? спасибо!

[ZZZhanna]

можем ли мы принять в расход всю оплату поставщику

Были какие-то письма (МинФина, скорее всего), что можете.

[Над.К]

И без писем можно. Поскольку это прямо следует из норм НК

[Юлля]

я должна руководствоваться ст.346.17: расходы учитываются в составе расходов с учетом след. особенностей: "расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации - по мере реализации указанных товаров".
я оплатила поставщику 1 миллион за товар, предназначенный для дальнейшей реализации. Продала его полностью, но деньги за него от покупателя еще не получила. Я уже могу списать в расходы полностью один миллион??? спасибо!

[Над.К]

реализацией является отгрузка товаров получателю, если, конечно, у Вас конечно, не стоит в договоре переход права собственности к покупателю после того, как он Вам оплатит товар

[Юлля]

А как же ПИСЬМО Минфина РФ от 12.11.2009 № 03-11-06/2/242??, кот. говорит что факт оплаты покупателем за реализованный товар должен быть?