Отчет в ГПФ РФ - как правильно?

[Елена О.]

Господа клерки, помогите советом!

Первый раз столкнулась с отчетом УК в ГПФ РФ
постановление 04-8/пс
форма отчета 3 "О доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений"
в строке 012 "дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам"
показывать только полученные дивиденды и проценты?

Маленький пример:
февраль: купили облигацию, НКД уплаченный - 30 рублей
март: переоценка купона
дт 76 кт 91 - 20 рублей

В отчете за 1 квартал сторока 012 пустая, начисленные 20 рублей в строке 014 "финансовый результат от переоценки активов".

апрель: получили купон
дт 51 кт 76 100
дт 76 кт 91 50

июнь: переоценка купона
дт 76 кт 91 - 10 рублей

В отчете за полугодие
по стороке 012 : (100-30) = 50 рублей
по строке 014 (20+10)=30 рублей. Правильно ?

[МАВ]

Странный вопрос, ИМХО, и видимо уже неактуальный, 20е - последний день.
Я понимаю ПФ или ПФР или ПФ РФ. А что такое ГПФ?
Все правильно Вы написали, это позиция ОДК, хоть и немного нестандарная, отличается и от НК и от западного подхода к НКД.

[Елена О.]

что такое ГПФ?

Просто хотелось подчеркнуть ПФ государственный
Уже и постановление не актуально, но вопрос волновал.
Спасибо за ответ!