Уважаемые Клерковчане!

У меня возник вопрос. Может кто поможет?

Инвестиционная компания (не Банк) - проф.участник рынка ценных бумаг
Нерезидент - Клиент Компании (заключен Договор о брокерском обслуживании).

Компания осуществляет по поручению Нерезидента сделки по купле-продаже ценных бумаг.

Согласно Инструкции ЦБ РФ № 93-И:
В случае открытия уполномоченным банком клиенту-нерезиденту лицевого счета на балансовом счете 30606 ("Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами") для расчетов в рамках брокерского договора нерезидент вправе перечислить на указанный счет денежные средства как со счета типа "К", так и со счета типа "Н" (цифровое обозначение 206). При этом операции нерезидентов с ценными бумагами на территории Российской Федерации должны осуществляться в соответствии с режимами счетов нерезидентов, открытых в уполномоченных банках, установленными Инструкцией N 93-И. То есть оплата нерезидентами акций и долей участия в капитале юридических лиц - резидентов должна производиться со счетов нерезидентов типа "К", оплата векселей, облигаций и иных ценных бумаг - со счета типа "Н".
В тех случаях, когда условиями брокерского договора не определено, какие конкретно ценные бумаги в интересах нерезидента будет приобретать брокер, оплата по данному договору должна осуществляться как со счетов нерезидента типа "К", так и с его счетов типа "Н". Брокер, в свою очередь, должен оплачивать приобретаемые ценные бумаги за счет средств, перечисленных с соответствующих счетов нерезидента.

В случае перевода денежных средств со счета 30606 ("Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами") брокеру необходимо выделить операции (с указанием сумм) по каждому виду ценных бумаг: акции, векселя, другие ценные бумаги и иные выплаты. При этом для каждой операции по каждому виду ценной бумаги составляется отдельный платежный документ с соответствующим цифровым обозначением.
Таким образом, при переводе суммы по операциям с акциями на счет типа "К" нерезидента брокеру необходимо проставить цифровое обозначение 313. При переводе суммы по операциям с векселями на счет типа "Н" нерезидента брокеру необходимо проставить цифровое обозначение 317. В случае перевода брокером сумм по другим ценным бумагам и иным выплатам на счет нерезидента типа "Н" брокер должен проставить в платежном документе цифровое обозначение 315.

ВОПРОС:

Данная инструкция дана для банков. Необходимо ли проводить аналогию для инвестиционной компании и должна ли Компания как брокер учитывать отдельно внутри спец.брокерского счета денежные средства от продажи акций и облигаций? Возможно ли внутри спец.брок. счета (без вывода на счета типа К и типа Н) покупать акции на денежные средства, полученные в результате реализации облигаций?

Заранее благодарю