Нужно ли в декларации по УСН отражать взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300тр

[MRRC]

Добрый день,
ИП без работников, УСН доходы 6%, взносы "за себя" платились в течение года в размере 49500, которые покрывают суммы авансовых платежей.
Как видно ниже, образовался доход свыше 300 000 рублей в размере 18603 х 1% = 186,03, которые также уже были уплачены и отражаются на ЕНС ЛК налоговой.
Из раздела 2.1.1 декларации:

Доходы нарастающим итогом за 2024 год:
за первый квартал 24415
за полугодие 95866
за девять месяцев ---
за налоговый период 318603

Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):
за первый квартал 1465
за полугодие 5752
за девять месяцев ---
за налоговый период 19116

Концовка раздела 2.1.1 декларации заполнена соответственно:
за первый квартал 1465
за полугодие 5752
за девять месяцев ---
за налоговый период 19116

Нужно ли и где отразить эти 186 рублей в подготавливаемой декларации за 2024 год?
Декларацию формирую в Налогоплательщик ЮЛ 4.90.3

Спасибо.

[Над.К]

Негде вам отражать эту сумму. У вас в строках 140-143 будут суммы взносов, равные исчисленному налогу в строках 130-133. Налога к уплате за год нет.
А сколько начислить вам взносов, налоговая и сама будет знать, исходя из доходов, указанных в декларации.

[MRRC]

Вас понял, т.е. сумму налога в размере 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей в декларации явно нигде не публикуем\не плюсуем, а средства на оплату этой части налога спишутся с ЕНС исходя из предоставленных данных по доходу из декларации после ее обработки?

[Oksana_Sutormina]

Доходы нарастающим итогом за 2024 год:
за первый квартал 24415
за полугодие 95866
за девять месяцев ---
за налоговый период 318603

У вас в 3 квартале возврат был на полную сумму продаж за 1 полугодие?

[MRRC]

У вас в 3 квартале возврат был на полную сумму продаж за 1 полугодие?

Нет, в третьем квартале не было дохода, деятельность не велась.
В таком случае показатели в строках, соответствующих периоду 9 месяцев, должны дублировать значения, указанные с строках, соответствующих полугодию?

[Oksana_Sutormina]

В таком случае показатели в строках, соответствующих периоду 9 месяцев, должны дублировать значения, указанные с строках, соответствующих полугодию?

Да, верно.

[MRRC]

Да, верно.

Добро.
Кроме строки 142, по всей видимости?
Не знал об этом и в минувшие отчетные годы в случае отсутствия дохода в соответствующем периоде всегда проставлял прочерки (не заполнял), все контроли документ проходил, налоговая возражений не имела.

[Storn]

всегда доходы в декларации заполнялись с нарастающим итогом без всяких прочерков

[MRRC]

Хорошо, тогда помимо заполнения строки 112 нужно заполнить и 142 дубликатом значения суммы за полугодие. Иначе это влияет на данные в разделе 1.1, где все значения в моем случае идут с прочерками за исключением указания кода ОКТМО.

[Крысавица]

тогда помимо заполнения строки 112 нужно заполнить и 142 дубликатом значения суммы за полугодие.

И доход, и налог, и вычеты с налога рассчитываются нарастающим итогом с начала года.
А вот авансовые платежи и итоговая сумма за год в 1 разделе указываются за квартал.

[natalia092006]

а если оплатил 1 % за 23 год в 24 году, то его показывать вместе с уплаченными взносами 49500?

[Крысавица]

если оплатил 1 % за 23 год в 24 году, то его показывать вместе с уплаченными взносами 49500?

Взносы 1% за 2023 по выбору ИП могут уменьшить налог 2023 или 2024 (если ранее на них не уменьшен налог 2023).

[natalia092006]

уменьшали в 24 году. в декларации показывать сумму взносов с 1 процентом?

[Над.К]

Да, конечно. Если вы хотите на эти взносы уменьшить налог 2024 года