Куда девается переплата по НДФЛ за 2023 год (на ЕНС?)

[Наталья_1977]

Добрый день, уважаемые Клерки!
Подскажите пожалуйста, возник такой вот странный вопрос)

ООО.
Начиная с 2023 года платим все налоги на ЕНС, и ежемесячно подаем уведомления о сумме налогов.
В 2023 году не верно рассчитала НДФЛ за Декабрь 2023 г. (например, нужно было заплатить 100 руб., а я заплатила 120 руб.)
Как и требуется, в соответствующие сроки подала уведомление о сумме НДФЛ до 25.12.23 г, потом 28.12.23 перечислила 120 руб. на Единый налоговый счет.

В январе 2024 г. я сдала декларацию 6-НДФЛ.
Налоговая произвела начисления налога согласно данным из декларации за 2023 г.

Получается, образовалась переплата 20 руб.

Правильно понимаю, что эта переплата 20 руб. должна числится на Едином налоговом счете? (как излишек после уплаты налогов).
Или же она должна числится на том КБК по НДФЛ, на который я согласно уведомлению отправила эту лишнюю сумму???

Понимаю, что подавать уточненное уведомление за Декабрь 2023 г. нет смысла, так как сдана налоговая декларация 6-НДФЛ за 2023 г.

Сейчас я могу использовать эту переплату на ЕНС, например, в уплату текущих налогов (просто подаю ежемесячное уведомление ( которое до 25.01.25) в налоговую о направлении нужной суммы на уплату, допустим, страховых взносов)?

[Наталья В.]

так вы зайдите в личный кабинет юрлица (https://lkulgost.nalog.ru/v2/) и посмотрите, что у вас на остатке
там все относительно прозрачно
а так да, остаток должен быть на енс

[Наталья_1977]

Я вижу в личном кабинете, что на ЕНС переплата
Мне важно было понять, что она не привязана к тому КБК (по НДФЛ), на который я отправила эту излишнюю сумму.

И получается, я могу её (переплату) использовать в оплату текущих налоговых платежей?

[Наталья В.]

она привязана, если отражается в столбике - зарезервировано
если она есть в сальдо енс - можно тратить куда хочется)

[Генук]

Деньги в Туле есть просто деньги, и неважно как они туда попали, с КБК НДФЛ или с р/с.
https://yandex.ru/video/preview/2729171829975429310

[Наталья_1977]

Наталья, спасибо!
У меня в СБИС немного по-другому отображается (нет столбика с пометкой "зарезервировано").
Есть строчки:
-ЕНС
-НДФЛ
-УСН
-Страховые взносы
В строчке ЕНС стоит сумма переплаты.

[ZZZhanna]

У меня в СБИС немного по-другому отображается (нет столбика с пометкой "зарезервировано").

так зайдите в Личный кабинет на налог.ру