ОСНО организации: что сдаем за 2024 год

[Над.К]

Отчетность организаций на УСН и ЕСХН находится здесь, ИП на ОСНО, УСН, ЕСХН и ПСН здесь.


Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2024 годы по всем налогам. Обратите внимание, что изменились сроки сдачи отчетности и уплаты налогов. Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

[Над.К]

Бухгалтерская отчетность

Срок сдачи 31 марта Сдается только в электронном виде! Обратите внимание! Балансы в статистику не сдаются!

1. Бухгалтерский баланс.
2. Отчет о финансовых результатах.
3. Отчет об изменениях капитала.
4. Отчет о движении денежных средств.
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу.

Организации, имеющие право применять упрощенный бухучет, могут сдавать упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств (но тоже только в электронном виде!).

Форматы представления экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения о ней в виде электронных документов утверждены Приказом ФНС России от 13.11.2019 N ММВ-7-1/570@.

Отчетность по налогам и взносам

1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006( ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/475@ от 23.09.2019 ред. от 17.08.2022) – срок сдачи 25 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Налог уплачивается не позднее 28 марта.

2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 27 января, т.к. 25 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 января, 28 февраля и 28 марта.

3. Декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (Приказ ФНС России от 24.08.2022 № ЕД-7-21/766@ (ред. от 27.09.2024)) – срок сдачи 25 февраля Новая форма! Сдается в налоговую инспекцию. Срок уплаты налога не позднее 28 февраля.

4. ЕФС-1 с подразделом 1.2 и разделом 2 (Приказ СФР от 17.11.2023 № 2281). Срок сдачи - 27 января. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются по 15 числам. Подраздел 1.2 сдается только на работников, у которых были особенности в стаже - отпуска за свой счет, по уходу за ребенком, вредные и тяжелые условия труда и т.д.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ ред. от 29.09.2023) - срок сдачи 27 января, т.к 25 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ (ред. от 09.01.2024)) - 25 февраля. Сдается в налоговую инспекцию.

7. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января. Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

8. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 27 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

9. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2024 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

Сроки сдачи ежемесячной отчетности в 1 квартале 2025 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 25 февраля (за январь), 25 марта (за февраль). За март можно не сдавать, данные будут в РСВ за 1 квартал!

2.Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 27 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2025), 3 февраля (по НДФЛ, удержанному с 23.01 по 31.01.2025), 25 февраля (по НДФЛ, удержанному с 01.02 по 22.02.2025 и страховым взносам за январь), 3 марта (по НДФЛ, удержанному с 23.02 по 29.02.2025), 25 марта (по НДФЛ удержанному с 01.03 по 22.03.2025 и страховым взносам за февраль). Сроки перечисления в бюджет: 28 января, 5 февраля, 28 февраля, 5 марта, 28 марта.

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 27 января, 25 февраля и 25 марта при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

[Аноним]

Огромное спасибо! С праздниками!

[Нечёска]

Добрый день
точно 31.03.2025 выходной? это же понедельник

[Над.К]

Да, вы правы. Спасибо. Налоговую отчетность проверила, а бухгалтерскую нет.

[Аноним]

Если недвижимости нет, декларацию по налогу на имущество сдавать не надо?

[Another Аноним]

Если недвижимости нет, декларацию по налогу на имущество сдавать не надо?

Не надо.

[Аноним]

СЗВ стаж разве не сдается?

[Another Аноним]

СЗВ стаж разве не сдается?

Вам же написали, подраздел 1.2 ЕФС-1. Оно идёт вместо СЗВ-Стаж пару лет уж точно

[Аноним Olya09]

4. ЕФС-1 с подразделом 1.2 и разделом 2 (Приказ СФР от 17.11.2023 № 2281). Срок сдачи - 27 января. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются по 15 числам. Подраздел 1.2 сдается только на работников, у которых были особенности в стаже - отпуска за свой счет, по уходу за ребенком, вредные и тяжелые условия труда и т.д.
уточните, пожалуйста, разве админ за свой счет входит в подраздел 1.2? .. на семинаре говорили только по уходу за ребенком, вредные и тяжелые условия труда и т.д.

[Крысавица]

разве админ за свой счет входит в подраздел 1.2?

Конечно. Он (продолжительностью более 14 к.д. в год) выпадает из пенсионного стажа, сведения о нем однозначно нужно подавать в Фонд.

[Аноним]

Здравствуйте, а что делать с единой упрощенной декларацией в 2025?. Уже 2 года сдаю упрощенную (НДС и Прибыль)...Сейчас за 4 кв.2024 сдаю как обычно, верно? А потом в апреле 2025 не сдаю?

[Над.К]

За 4 квартал 2024 года сдаете как обычно. По 1 квартал 2025 еще не смотрела

[Donna]

Над.К, Спасибо!

[buh TD]

Напомните, пожалуйста, оплата транспортного налога за 4кв. - в уведомление в феврале пойдёт (или ранее, когда оплатим)?
Срок оплаты - 28.02.25?

[piv-piv]

Друзья, что будет, если я не послала уведомления до 28 декабря по НДФЛ за 2 часть декабря 2024? Да и не заплатила тоже.
Почему-то думала, что в начале января это надо делать. Теперь в шоке. Если завтра, 15 января это все сотворю, то что грозит, кроме пеней по ндфл?

[Крысавица]

Если завтра, 15 января это все сотворю, то что грозит, кроме пеней по ндфл?

Расстрел на месте. И штраф 200 р. в худшем случае.

[Галюня-36]

Добрый день! Подскажите, мы сдали за декабрь увед-ние по НДФЛ в декабре. Сейчас мы не подаем уведомление? у нас з/п за декабрь 10.01 . Аванс за январь 25.01, т.е. 03.02 подаем за январь?

[Крысавица]

Галюня-36, по НДФЛ есть два периода: с 1 по 22 число каждого месяца и с 23 по 31 (30/28) число месяца. В зависимости от этого вы подаёте Уведомления по НДФЛ.

мы сдали за декабрь увед-ние по НДФЛ в декабре.

В декабре было три срока подачи уведомления:
1) 3 декабря - по выплатам с 23 по 30 ноября;
2) 25 декабря - по выплатам с 1 по 22 декабря;
3) 28 декабря - по выплатам с 23 по 31 декабря.
Что именно из этого вы платили людям и подавали соответствующее Уведомление?

нас з/п за декабрь 10.01 .

Это срок уплаты, а на самом деле вы фактически заплатили людям декабрьскую з/пл в декабре? Или вы платили 10 января за декабрь?
Были выплаты с 1 по 22 января - подаёте Уведомление не позднее 27 января, не было выплат - не подаёте.

[Галюня-36]

Спасибо. Мы выплатили 10.01.25

[Крысавица]

Мы выплатили 10.01.25

Значит, подаёте уведомление 25 января по выплате от 10 января (период с 1 января по 22 января) и по авансу от 25-го (период с 23 по 31 января) - уведомление 3 февраля.


Повторяю ещё раз и для всех - для учёта НДФЛ неважно, что и за какой период платите работникам, главное - когда.

[Галюня-36]

а что, тогда с уведомлением, которое подали в декабре?(((делать корр-ку?

[Над.К]

а что, тогда с уведомлением, которое подали в декабре?(((делать корр-ку?

Да.
Ну как же так? Уже два года пишем и пишем, что доход для НДФЛ только по дате выплаты. Как можно этого не заметить ((

[Галюня-36]

Спасибо(

[ТатьянаC]

Добрый день. Всем микропредриятиям надо было сдавать мп-микро до 05.02.25? Что делать если не сдали? Раньше было, что сдают статотчетность те, кому прислали уведомление о необходимости сдачи, а сейчас как?

[Над.К]

Всем микропредриятиям надо было сдавать мп-микро до 05.02.25?

не всем, а тем, кто попал в выборку.

[БарОль]

Помогите, пожалуйста, а есть ли тема-обсуждение отчета по экологии? не могу найти

[Над.К]

Это не совсем бухгалтерский отчет, так скажем. Вернее, совсем не бухгалтерский.

[Клаудия]

Подскажите, пожалуйста, есть обьект недвижимости с нулевой балансовой стоимостью. Два года отправляли нулевую декларацию.
За 2024г не отправили. Пришло уведомление о неисполнении обязанности.
Надо было отчитываться?

[Над.К]

За 2024г не отправили. Пришло уведомление о неисполнении обязанности.
Надо было отчитываться?

Надо. Если объект не облагается налогом от кадастровой стоимости.