Отчетность ИП за 4 квартал (год) 2024 год по всем системам налогообложения

[Над.К]

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, отчетность организаций на УСН и ЕСХН здесь.

Все налоги и взносы уплачиваются платежками в Тульское казначейство со статусом 01 и КБК ЕНП 182 010 61 20101 0000 510

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?


Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

[Над.К]

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (если нет освобождения по ст.145 НК РФ). КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 27 января, т.к. 25 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 января, 28 февраля и 28 марта.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 27 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

4. Декларация 3-НДФЛ (Приказ ФНС России от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@) - срок сдачи 25 апреля. Новая декларация!

5. Срок уплаты НДФЛ за год - 15 июля. Уведомление об исчисленном налоге подавать не нужно, налог будет начислен по 3-НДФЛ!

6. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2024 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (если нет освобождения по ст.145 НК РФ). КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 27 января, т.к. 25 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 января, 28 февраля и 28 марта.

2. Налоговая декларация по ЕСХН КНД-1151059 ( ФНС РФ:Приказ от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@ ред. от 18.12.2020) – срок сдачи 25 марта. Налог уплачивается не позднее 28 марта.

3. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 27 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

4. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

5. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2024 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на УСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 27 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

3. Налоговая декларация по УСН КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Налог уплачивается не позднее 28 апреля.

4. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2024 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на ПСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 27 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

3. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2024 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

[Olga___]

А с работниками отчетность?

[Над.К]

Отчетность ИП по работникам

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 25 февраля (за январь), 25 марта (за февраль). За март можно не сдавать, данные будут в РСВ за 1 квартал!

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 27 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2025), 3 февраля (по НДФЛ, удержанному с 23.01 по 31.01.2025), 25 февраля (по НДФЛ, удержанному с 01.02 по 22.02.2025 и страховым взносам за январь), 3 марта (по НДФЛ, удержанному с 23.02 по 29.02.2025), 25 марта (по НДФЛ удержанному с 01.03 по 22.03.2025 и страховым взносам за февраль). Сроки перечисления в бюджет: 28 января, 5 февраля, 28 февраля, 5 марта, 28 марта.

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 октября, 25 ноября и 25 декабря при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК

4. ЕФС-1 с подразделом 1.2 и разделом 2 (Приказ СФР от 17.11.2023 № 2281). Срок сдачи - 27 января, т.к. 25 января выходной. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются по 15 числам. Подраздел 1.2 сдается только на работников, у которых были особенности в стаже - отпуска за свой счет, по уходу за ребенком, вредные и тяжелые условия труда и т.д.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ ред. от 29.09.2023) - срок сдачи 27 января, т.к 25 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ (ред. от 09.01.2024)) - 25 февраля. Сдается в налоговую инспекцию.

[Елена_N]

"3 марта (по НДФЛ, удержанному с 23.02 по 29.02.2025" - здесь опечатка

[andrei186]

Ссылка на декларацию по УСНО предлагает декларацию в формате PDF. Её можно заполнить онлайн и сохранить в виде PDF. Если сохраненный на своем компе PDF потребуется подредактировать, какой (желательно бесплатный) PDF редактор можете рекомендовать?

[ns]

Нулевую декларацию по НДС, если есть освобождение, не сдаем?

[EvGeN11]

Нулевую декларацию по НДС, если есть освобождение, не сдаем?

Смотря какое освобождение если по выручке - не сдаем. Если по ст. 149 сдаем.

[andrei186]

[B]Отчетность ИП по работникам
5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ ред. от 29.09.2023) - срок сдачи 27 января, т.к 25 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!.

Заполняыю расчет КФХ без работников за 2024. По указанной Вами ссылке на КНД-1151111, скачал бланк согласно приказа ЕД-7-11/878@ от 29.09.22 в ред. 29.09.2023.
Там же Инструкция по заполнению расчета согласно приказа ЕД-7-11/878@ от 29.09.22, но без пометки относительно изменений 29.09.2023
Вопрос: Эта инструкция учитывает изменения от 29.09.2023?

[andrei186]

[B]Отчетность ИП по работникам
5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ ред. от 29.09.2023) - срок сдачи 27 января, т.к 25 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!.

Заполняыю расчет КФХ без работников за 2024. По указанной Вами ссылке на КНД-1151111, скачал бланк согласно приказа ЕД-7-11/878@ от 29.09.22 в ред. 29.09.2023.
Там же Инструкция по заполнению расчета согласно приказа ЕД-7-11/878@ от 29.09.22, но без пометки относительно изменений 29.09.2023
Вопрос: Эта инструкция учитывает изменения от 29.09.2023?

[Storn]

Ссылка на декларацию по УСНО предлагает декларацию в формате PDF. Её можно заполнить онлайн и сохранить в виде PDF. Если сохраненный на своем компе PDF потребуется подредактировать, какой (желательно бесплатный) PDF редактор можете рекомендовать?

а какая религия запрещает пользоваться бесплатной программой "Налогоплательщик ЮЛ" ?

[Крысавица]

а какая религия запрещает пользоваться бесплатной программой "Налогоплательщик ЮЛ" ?

Это не религия, а личные конструктивные недостатки конкретного пользователя. Ну не дано человеку - шо ж поделать?

[andrei186]

а какая религия запрещает пользоваться бесплатной программой "Налогоплательщик ЮЛ" ?

А какая религия запрещает вместо умных советов ответить по существу вопроса? Или просто промолчать, если ответа не знаешь?
По существу Вашего вопроса. Если на то пошло, то чем качать, устанавливать и изучать этого Налогоплательщика, быстрее будет распечатать пустой бланк и заполнить от руки. Мне эти 4 стр УСН и 2,5 стр Расчета надо делать раз в году

[andrei186]

Это не религия, а личные конструктивные недостатки конкретного пользователя. Ну не дано человеку - шо ж поделать?

Вы намекаете на умственную неполноценность собеседника? Не говоря уж о том, что хамите и засоряете форум - ШО ж поделать
На всяк случай, в отсутствие позитивной реакции на этом Форуме, проблему уже решил без редактора ПДФ. Первый шаг - конвертировать PDF в PNG (ШО занимает пол-минуты). Ваши конструктивные достоинства позволяют Вам догадаться, какой следующий шаг?

[Крысавица]

andrei186, я знаю, как заполнить pdf без всякой конвертации и с помощью совершенно бесплатной программы. С помощью другой так же бесплатной - объединить/разъединить/удалить листы/перекинуть в другой формат и обратно и т.д. Но уже запарилась рассказывать об этом разным умникам с мазохистскими наклонностями. Хочется помучиться - флаг в руки, барабан на шею и ведро комсомольских значков в каждую руку. Кто вам, "изобретательным" таким доктор? Точно не я - мне есть чем заняться.

Лично я предпочла один раз в жизни потратить пару часов на установку и освоение "Налогоплательщика ЮЛ" и теперь спокойно пользуюсь ей уже примерно полтора десятка лет. Включая подписание файла отчётности ЭП и отправку через nbo. Я ещё и Excel знаю, чтоб разные полезные таблички для расчётов делать. )))

Но вы продолжайте - тратьте и дальше целые дни на совершенно ненужные телодвижения. Авось похудеете. Или, чем чёрт не шутит, таки "дорастёте" до "Налогоплательщика ЮЛ". Лет через 10. Или раньше, когда формы деклараций будут размещать в программах или только в неизменяемом формате, - а к тому всё и идёт.

Впрочем, можно и от руки заполнить - тоже рабочий вариант. Пока.

[Storn]

[Над.К]

Вопрос: Эта инструкция учитывает изменения от 29.09.2023?

А что такого в изменениях, что надо чтобы инструкция их учитывала?

[Над.К]

Если на то пошло, то чем качать, устанавливать и изучать этого Налогоплательщика, быстрее будет распечатать пустой бланк и заполнить от руки.

Если вам так жалко своего времени, то поиск программы редактирования пдф в Яндексе занимает одну минуту.
И вопрос точно не в эту ветку.

[andrei186]

Если вам так жалко своего времени, то поиск программы редактирования пдф в Яндексе занимает одну минуту.
И вопрос точно не в эту ветку.

Не минуту, а секунд 15. Однако Вы пробовали при помощи этих программ заполнить знакоместа в форме? Поробуйте и убедитесь, что Ваш ответ точно не в тему.
Дивлюсь, почему здешние старожилы, если не знают ответа, вместо чем промолчать, начинают поучать жизни, а то и просто гнобить, как Крысавица. Вы поощраете подобную дедовщину?
Я что, свой вопрос грубо сформулровал, что такая реакция?

[andrei186]

А что такого в изменениях, что надо чтобы инструкция их учитывала?

Я правильно понимаю, что таким изысканным способом Вы сообщаете, что никаких изменений, требующих отражения в Инструкции, не вносилось? Если так, то спасибо за ответ

[Над.К]

Однако Вы пробовали при помощи этих программ заполнить знакоместа в форме? Поробуйте и убедитесь, что Ваш ответ точно не в тему.

Пробовала и не один раз. Правда, я не любитель мазохизма, поэтому использую обычно Налогоплательщик ЮЛ.

правильно понимаю, что таким изысканным способом Вы сообщаете, что никаких изменений, требующих отражения в Инструкции, не вносилось?

Я не понимаю, почему не заглянуть в приказ? Почему это надо делать мне? У меня нет на это времени. Все данные по отчетности я и так привела. Надо просто посмотреть приказы, если интересует этот вопрос.

[andrei186]

Пробовала и не один раз. Правда, я не любитель мазохизма

Тогда непонятно, зачем Вы советовали за минуту найти в Яндексе ПДФ редактор, и потом 600минут заниматься мазохизмом?

Я не понимаю, почему не заглянуть в приказ? Почему это надо делать мне? У меня нет на это времени. Все данные по отчетности я и так привела. Надо просто посмотреть приказы, если интересует этот вопрос.

Извините, вот тут, как выразилась Крысавица, мне не дано способности разбирать ребусы Минфина и ФНСа - надо сначала изучить их язык. И я не просил Вас заглядывать в приказы. Я спросил, учитывает ли размешенная Вами инструкция последующие изменения.

Резюме: По первому вопросу достаточно было ответить, что подходящие редакторы ПДФ Вам неизвестны. Или промолчать.
По второму вопросу достаочно было ответить Не знаю. Или промолчать.

Вместо этого развели стёб на несколько экранов. Уважаемым старожилам более нечем заняться, кроме как дискредитировать Форум?

[Крысавица]

Уважаемым старожилам

...непонятно, зачем тут задавать вопросы, если гость самостоятельно решил им же созданную проблему приемлемым для него способом, дискредитируя собственные умственные способности освоить одну простую программу, которой пользуется множество людей. Здесь сидят профессиональные бухгалтера, владеющие профессиональными инструментами для выполнения своих задач и не имеющие необходимости как-то извращаться, а вы задаёте вопрос на уровне "как изогнуться так, чтобы сгрызть ноготь на пальце ноги", вместо того, чтобы взять ножницы, предназначенные для подобных действий. Ещё и кичитесь своей... скажем так - гибкостью. Но не гибкостью мышления.
Желаю удачи в дальнейшем освоении "йоги" и в общении на форуме йогов, которые помогут вам больше.

[Над.К]

Резюме: По первому вопросу достаточно было ответить, что подходящие редакторы ПДФ Вам неизвестны. Или промолчать.

Они известны Яндексу. Если мне нужно, я за несколько секунд их найду. Чего и вам желаю. А форум не место для рекламы каких-либо сервисов, исключая государственных.

Я спросил, учитывает ли размешенная Вами инструкция последующие изменения.

если вы не понимаете язык чиновников, то какая разница, что там учитывается в инструкции? Вы, по собственному признанию, её не поймете. Спросили бы конкретно, что вас интересует по заполнению. Вам бы давно ответили.

[IP-шник]

.

[IP-шник]

3. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2024 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

Прошу прощения, ткните пожалуйста носом, кто сдаёт это великолепие этим замечательным людям, какие штрафы для ИП за не подачу? И кто как сдаёт, если сдаёт? Спасибо!