Уменьшение на фиксы и 1% взносы по 2024?

[Аноним]

ИП 6% усн доход, без работников.
Фиксированные взносы ИП за 2024 год - уменьшают налог за 2024 год независимо от факта уплаты в 2024 году? Или надо уплатить успеть в 2024?
Взносы 1% за 2024 год - уменьшают налог за 2024 или 2025 год (по выбору, можно учесть только часть) независимо от факта уплаты?

[Крысавица]

https://www.klerk.ru/buh/articles/597410/

уменьшают налог за 2024 год независимо от факта уплаты в 2024 году?

надо уплатить успеть в 2024?

А у вас будут 49500 прям 9 января?

Взносы 1% за 2024 год - уменьшают налог за 2024 или 2025 год (по выбору, можно учесть только часть)

независимо от факта уплаты?

[Аноним]

===

Налог по УСН «доходы» и ПСН за 2024 год можно уменьшить:

на фиксированные взносы за 2024 год — независимо от факта их уплаты;

на взносы в размере 1% свыше дохода 300 тыс. рублей за 2024 год — независимо от факта их уплаты;
===

Очень удобно. Я 49500 вычел из УСН-доходы авансового за 9 месяцев. Оплатив фактически эту сумму в конце декабря.
А из УСН за весь 24-ый год (4 кв) вычту "превышение 1 процента в ПФР". Оплатив фактически эту сумму ближе к лету.

Скажите, пож-та, от такого порядка не планируют отказываться?
Он не был там временным случайно?

[Аноним]

А у вас будут 49500 прям 9 января?

То есть фиксы 2024 года вычесть могу в этом году независимо от того оплачено или нет в 2024, но срок 9 января 2025 списания фиксов за 2024 и соответственно пени при отсутствии суммы списания 9 января на налоговом счете?

[Аноним]

Фиксированные взносы ИП за 2024 год - уменьшают налог за 2024 год независимо от факта уплаты в 2024 году?

Независимо не от факта уплаты, а от даты уплаты в 2024 году.
Т.е. заплатить надо в срок

[Аноним]

Независимо не от факта уплаты, а от даты уплаты в 2024 году.
Т.е. заплатить надо в срок

Срок оплаты фиксов за 2024 - 09.01.2025?
Если не успели, то просто пени и на зачет фиксов за 2024 не влияет?

[Крысавица]

Независимо не от факта уплаты, а от даты уплаты в 2024 году.
Т.е. заплатить надо в срок

Даже просроченные "фиксы" можно принять к вычету по УСН "д" только в 2024 г. И никак иначе.

[Крысавица]

срок 9 января 2025 списания фиксов за 2024 и соответственно пени при отсутствии суммы списания 9 января на налоговом счете?

Да. Уплата взносов ИП и уплата налога - это разные вещи. Котлеты - отдельно, мухи - отдельно.

Хотя бабки с ЕНС зачтут по сроку оплаты без оглядки на то, как вы себе думали, эти деньги предназначены.
Если по ЕНС деньгов будет не хватать - пойдут пени на всю сумму задолженности. Т.е. с 10 января - на 49500, с 29 апреля - плюс сумма УСН, со 2 июля - плюс взносы 1%.

[Крысавица]

Очень удобно. Я 49500 вычел из УСН-доходы авансового за 9 месяцев. Оплатив фактически эту сумму в конце декабря.

А я - прям с 1 квартала, хотя клиентка заплатила в марте только 1/4 от 49500 р.
Со взносами 1% сложнее, потому что до конца года нельзя рассчитать полную сумму.
Зато у моей клиентки оставались неучтённые в 2023 г. взносы 1% за 2023, так что я их и посчитала. Хочу ещё и 1% за 2024 учесть, а то что будет в следующем году - неизвестно: если она в начале года надумает закрывать ИП и налог получится небольшой, то эти взносы могут пропасть.

от такого порядка не планируют отказываться?
Он не был там временным случайно?

Нет. Сначала было разъясняющее письмо МФ, что таков порядок на переходный период 2022-2023, потом вышло письмо, что положения того письма можно применять и в последующие годы.

[Аноним]

Хочу ещё и 1% за 2024 учесть, а то что будет в следующем году - неизвестно: если она в начале года надумает закрывать ИП и налог получится небольшой, то эти взносы могут пропасть.

Пропасть? А в таком случае право подать уточненку за тот год, в котором ранее не были учтены взносы текущего года (1%) уже отменили?

[Крысавица]

А в таком случае право подать уточненку за тот год, в котором ранее не были учтены взносы текущего года (1%) уже отменили?

Не отменили, но технически будет проблемней, поскольку по ТКС или НБО декларацию уже не подашь из-за закрытия учётной записи ИП, это надо бежать с бумажной НД в инспекцию, тратить время, плюс три месяца на камеральную проверку... Кстати, не знаю, как сейчас, но раньше вроде было правило, что ИП не закроют, пока идёт камералка.
Да и потом, лучше не отдать свои деньги сейчас, чем когда-то потом.

[boomer_74]

Подскажите, уменьшил 2024 УСН 6% на фиксы и 1% за 2023 и 2024, теперь пошел 2025 год, я могу также обнулять авансы уменьшая фиксами 2025 года и 1% за 2025 год, не зависимо от факта их уплаты?

[Крысавица]

я могу также обнулять авансы уменьшая фиксами 2025 года и 1% за 2025 год, не зависимо от факта их уплаты?

Можно. Теперь это постоянное правило, а не исключение для переходного периода.
А фактическую уплату взносов сделали необязательной даже для УСН "д-р".