Операции РЕПО

[Ясная-Ясная]

Подскажите пож. нюансы отражения сделок РЕПО в 1с
Генеральный директор открыл брокерский счет в СБ что бы свободные денежные средства размещать под % самостоятельно. После получения выписки стала разбираться со сделками по РЕПО

1часть (один банковский день)
57-51 - перевод на брокерский счет 1000 руб
76.05-57 - поступление брокеру ( в выписке сразу в перечислении прочим контрагентам поставила сразу 76,05) 1000 руб
58-76.05 - в ручной операции отразила покупку облигаций на сумму меньшую чем на брокерском счете, сумму взяла из отчета брокера за этот день 999,98
91.02-76.05 - отразила комиссию брокера 0,01 руб

На брокерском счете остался остаток в 0,01 коп - как ее учитывать?

2 часть (день продажи облигаций по банку)

76.05-58 - продажа облигаций ( в отчете брокера сразу указана сумма с учетом % накопленных) 1015 руб
51-76.05 поступление на р/с 300 руб (остальное осталось на брокерском счете) как это отражать?
76.05-91 выделила доход по облигациям (1015-999,98)=15.02

Еще вопрос как это можно автоматизировать в 1с?

[jul-2000]

Описанное вами на репо (покупка ценных бумаг с обязательством выкупить их в определённую дату по определённой цене) не похоже. Больше выглядит как приобретение облигаций через брокера. Или даже ЦФА. То есть для начала вам нужно разобраться что это у вас.
По облигациям https://www.klerk.ru/blogs/kskgroup/..._3z6OPxJ5EQD4D
Счёт 57 при перечислении использовать не нужно. Могут быть варианты с использованием счёта 55 или без него. Нужно закрепить выбранный вариант в учётной политике.
Вариант 1: Д 76/брокерский счёт К 51 - 1000 (перечислили на брокерский счёт) - тогда на сч 76/брокерский счёт сальдо всегда должно быть равно тому сальдо, который отражён в отчёте брокера.
Вариант 2: Д 76/расчёты с брокером К 51 - 1000 (перечислили); Д 55 К 76/расчёты с брокером - 1000 (деньги зачислены на брокерский счёт). Тогда на сч 55 сальдо всегда должно быть равно тому сальдо, который отражён в отчёте брокера.
Дальше отражаете операции, отражённые в выписке брокера.

Приобретение облигаций с брокерского счёта проводка у вас будет Д 58 К 76/брокерский счёт или 55 (в зависимости какой вариант учёта вы выберете).
Комиссия брокера является расходом, связанным с приобретением ценной бумаги. Соответственно учитывается в ее стоимости и в бухгалтерском (сч 58) и в налоговом учёте (учитывается при продаже).

Если это были облигации, то у них могло быть начисление купонного дохода между датами покупки и продажи. Это отдельная песня.

При продаже, поскольку вы это делаете через брокера, так же делаете проводки на основании выписки брокера.
Д 76/брокерский счёт или 55 (в зависимости от) К 91 - из отчёта брокера сумма выручки
Д 91 К 58 - списываете себестоимость проданных облигаций.
Д 91 К 76/брокерский счёт или 55 (в зависимости от) - комиссия брокера по отчёту, если была.
И ещё раз здесь встанет вопрос отражения НКД (Накопленного купонного дохода) по облигациям.
Д 51 К 76/брокерский счёт или 55 (в зависимости от) - 3000 - деньги вывели с брокерского счёта на свой расчётный в банке.

Еще вопрос как это можно автоматизировать в 1с?

Обычную 1С никак. Только серьёзно дописывать. Но для этого нужно хорошо разбираться в учёте ценных бумаг, чтобы дать внятное задание программистам.

[Ясная-Ясная]

Спасибо за развернутый ответ, попробую сформировать операции по описанной вами схеме.



(не могу авторизоваться на форуме под своей учеткой)