ИП Совмещение патента и УСН

[ЕленаФилаткина]

Добрый вечер!
ИП совмещает патент и УСН. Всего 2 работника,оба на патенте.
Правильно ли я понимаю,что ИП может уменьшить налог УСН на фиксированные страховые взносы на 100% 49500 .
А патент можно уменьшать на 50% на взносы сотрудников.
А какой налог можно уменьшить на страховые взносы свыше 300000 1% за 2023г. ? УСН? отплатили в 2024г.
И еще вопрос : если патент закрыт в 2024г. ,можно ли еще подать уведомление на уменьшение патента?
Спасибо!

[Над.К]

Правильно ли я понимаю,что ИП может уменьшить налог УСН на фиксированные страховые взносы на 100% 49500 .

По мнению Минфина и ФНС взносы надо делить между УСН и ПСН пропорционально выручке, в том числе и фиксированные взносы ИП и 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей.
А вот если по деятельности УСН нет работников, то налог по УСН можно уменьшать без лимита в 50%, т.е. вплоть до нуля. Если взносов на это хватит.
А ПСН только на 50%.
Уведомление на уменьшение ПСН можно подать после того, как патент закончится.

[Аноним]

Добрый вечер!
ИП совмещает патент и УСН. Всего 2 работника,оба на патенте.
Правильно ли я понимаю,что ИП может уменьшить налог УСН на фиксированные страховые взносы на 100% 49500 .
А патент можно уменьшать на 50% на взносы сотрудников.
А какой налог можно уменьшить на страховые взносы свыше 300000 1% за 2023г. ? УСН? отплатили в 2024г.
И еще вопрос : если патент закрыт в 2024г. ,можно ли еще подать уведомление на уменьшение патента?
Спасибо!

Вопросы ставьте конкретней.
Что значит оба на патенте.
Работники на патенте? Иностранцы? Выкупили патенты?
За 100% берите сам налог, который можно уменьшить на взносы. А не использование для уменьшения всех 100% взносов.
Уведомление на уменьшение патентов можно подать в течение 3-х лет.

[Над.К]

Да вообще все понятно - оба работника работают по деятельности, на которую получен патент.

[ЕленаФилаткина]

Надежда, еще в цифрах уточню. Не совсем понимаю.
ИП УСН +Патент .Двое рабочих,оба работают на патенте .

за 2024г- 49500 фиксированные за себя оплатили, 180000 -1% за 2023г. за сотрудников -55000.
Патент на год -108000 руб.
Усн за 9 месяцев - 566048 руб к оплате
Правильно ли я понимаю,что я могу уменьшить 566048-180000-49500=336548
И могу ли страховые за рабочих 55000 тоже из УСН вычесть? Или только из патента?

[ЕленаФилаткина]

По мнению Минфина и ФНС взносы надо делить между УСН и ПСН пропорционально выручке, в том числе и фиксированные взносы ИП и 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей.
А вот если по деятельности УСН нет работников, то налог по УСН можно уменьшать без лимита в 50%, т.е. вплоть до нуля. Если взносов на это хватит.
А ПСН только на 50%.
Уведомление на уменьшение ПСН можно подать после того, как патент закончится.

Надежда, еще в цифрах уточню. Не совсем понимаю.
ИП УСН +Патент .Двое рабочих,оба работают на патенте .

за 2024г- 49500 фиксированные за себя оплатили, 180000 -1% за 2023г. за сотрудников -55000.
Патент на год -108000 руб.
Усн за 9 месяцев - 566048 руб к оплате
Правильно ли я понимаю,что я могу уменьшить 566048-180000-49500=336548
И могу ли страховые за рабочих тоже из УСН вычесть? Или только из патента?

[Аноним]

Надежда, еще в цифрах уточню. Не совсем понимаю.
ИП УСН +Патент .Двое рабочих,оба работают на патенте .

за 2024г- 49500 фиксированные за себя оплатили, 180000 -1% за 2023г. за сотрудников -55000.
Патент на год -108000 руб.
Усн за 9 месяцев - 566048 руб к оплате
Правильно ли я понимаю,что я могу уменьшить 566048-180000-49500=336548
И могу ли страховые за рабочих тоже из УСН вычесть? Или только из патента?

Минфин считает, что вычет по взносам надо делать пропорционально выручке, причем выручка реальная, а не потенциальная.
Т.е. например выручка УСН = 0,6, а ПСН = 0,4 от общей суммы, то 49500 надо разделить также: на УСН зачесть 49500*0,6,
а на ПСН 49500*0,4. Другие цифры также, однако работники заняты только в ПСН и их взносы полностью попадают в зачет ПСН и никак не попадают на УСН.
Считайте!
Если что-то не будет сходиться, например, по формуле Минфина может получиться, что в ПСН нужно зачесть больше 50%. Тогда я полагаю можно слегка нарушить пропорцию, думаю Минфин не обидится