УПлата УСН ИП

[Аноним]

Поясните по ИП пожалуйста.
Налог УСН (Доходы) за 1 квартал был заплачен полностью (без уменьшения на фикс взносы за 2024) в сумме 26 775 и подано уведомление на налог УСН в полном объеме (25.04.24)
Налог УСН за 2 квартал должен быть к уплате 39975 , НО я хочу уменьшить его за счет уплаченных 01.07 взносов 1% в ПФР за 2023 в сумме 24877, а оставшиеся 15098 тоже заплатить в бюджет , но не как налог, а как часть фикс. взносов
Надо ли мне в этом случае подавать какое-либо уведомление или не подавать ничего?

И второй вопрос: если я решу эти оставшиеся 15 098 все же зачесть как налог, а на фиксы уже уменьшать 3 и 4 кварталы, то что мне нужно будет указать в уведомлении 15098? Или его не надо подавать?

[Аноним]

НО я хочу уменьшить его за счет уплаченных 01.07 взносов 1% в ПФР за 2023 в сумме 24877, а оставшиеся 15098 тоже заплатить в бюджет , но не как налог, а как часть фикс. взносов

Сколько раз твердили миру - фикс взносы за 24 год будут списываться с ЕНС 31 декабря 24.
Поэтому сбросить деньги на ЕНС и заплатить налог (взносы) это не одно и тоже. Поэтому ИПкам разрешили зачитывать исчисленные взносы без их уплаты, лишь бы ИПшник внес их на ЕНС до конца года.
Поставьте себе бесплатную программу "Налогоплательщик ЮЛ" и сделайте в ней декларацию УСН за 24 год уже сейчас - там все будет посчитано и расписано, сколько платить авансов УСН с учетом взносов.
Разберитесь в программе и не будете задавать вопросов и правильность ваших расчетов подтвердит программа.

[Аноним]

Сколько раз твердили миру - фикс взносы за 24 год будут списываться с ЕНС 31 декабря 24.
Поэтому сбросить деньги на ЕНС и заплатить налог (взносы) это не одно и тоже. Поэтому ИПкам разрешили зачитывать исчисленные взносы без их уплаты, лишь бы ИПшник внес их на ЕНС до конца года.
Поставьте себе бесплатную программу "Налогоплательщик ЮЛ" и сделайте в ней декларацию УСН за 24 год уже сейчас - там все будет посчитано и расписано, сколько платить авансов УСН с учетом взносов.
Разберитесь в программе и не будете задавать вопросов и правильность ваших расчетов подтвердит программа.

Я понимаю это. Вопрос про УВЕДОМЛЕНИЯ. Я подала уведомление за 1 квартал по налогу УСН и заплатила его. Как мне поступить во 2 в квартале с Уведомлением? Подавать или нет? При условии,что я хочу оплатить в бюджет именно часть налога УСН...
Ну или вообще надо ли подавать уведомление за 2 квартал?

[Над.К]

Надо ли мне в этом случае подавать какое-либо уведомление или не подавать ничего?

Не надо ничего подавать. И налог на взносы вы можете уменьшить, даже если они не уплачены. Налог уменьшается на подлежащие уплате взносы, а не уплаченные.
В уведомлении же показывается налог по УСН, который вы должны уплатить в бюджет за конкретный период. А у вас нет налога за 1 полугодие, он у вас взносами уменьшается.

[Елена Горожанина]

Не надо ничего подавать. И налог на взносы вы можете уменьшить, даже если они не уплачены. Налог уменьшается на подлежащие уплате взносы, а не уплаченные.
В уведомлении же показывается налог по УСН, который вы должны уплатить в бюджет за конкретный период. А у вас нет налога за 1 полугодие, он у вас взносами уменьшается.

ок. тогда моя ситуация подскажите пожалуйста , налог есть за полугодие нарастающим(20 т. рублей, те самые 6% на сумму дохода) и уплачены уже обяз-е страх взносы (половина за полугодие 24,750р ).. мне что писать в уведомлении по налогу 20 тыс рублей ? и уплачивать их? или сразу писать заявление на зачет в счет фиксированных платежей и не платить налог?.. или писать в уведомлении по налогу УСН "ноль" так как в декабре вся сумма все равно зачтется в счет фикс страз взносов к тому времени уплаченными полностью но это не будет биться с ОФД отчетностью(касса) я совсем запуталась. нигде нет точно алгоритма ответьте пожалуйста кто собаку уже на этом сьел.

[Oksana_Sutormina]

мне что писать в уведомлении по налогу 20 тыс рублей ? и уплачивать их? или сразу писать заявление на зачет в счет фиксированных платежей и не платить налог?.. или писать в уведомлении по налогу УСН "ноль" так как в декабре вся сумма все равно зачтется в счет фикс страз взносов к тому времени уплаченными полностью но это не будет биться с ОФД отчетностью(касса) я совсем запуталась.

Ни чего не писать, ни чего больше не перечислять.

[Елена Горожанина]

а само то уведомление надо посылать? и что там ставить те 20 тысяч или ноль поставить

[Аноним]

а само то уведомление надо посылать? и что там ставить те 20 тысяч или ноль поставить

Вы специально? Или нарочно? Вы прикидываетесь? Или притворяетесь?
Вам пишут что Уведомление ОБ ИСЧИСЛЕННОМ НАЛОГЕ, ПОДЛЕЖАЩЕМ УПЛАТЕ...

[Елена Горожанина]

вы тоже не поняли я дилетант и этого не скрываю поясню -налог НАЧИСЛЕН( или в вашем случае "ИСЧИСЛЕН") нарастающим в размере 20 т р. за 2 кв, но МНОЮ же было принято решение на уменьшение его на сумму уже загнанных на ЕНС заранее уплаченных обязательных страх вносов в сумме 25 тысяч.. вопрос был в следующем- насколько правомерен зачет сейчас и надо было ли посылать уведомление с "ИСЧИСЛЕННЫМИ" 20 т.р или писать там ноль.. налог то посути есть.. но по итогам года он скорее всего зачтется

[Storn]

вы тоже не поняли я дилетант и этого не скрываю поясню -налог НАЧИСЛЕН( или в вашем случае "ИСЧИСЛЕН") нарастающим в размере 20 т р. за 2 кв, но МНОЮ же было принято решение на уменьшение его на сумму уже загнанных на ЕНС заранее уплаченных обязательных страх вносов в сумме 25 тысяч.. вопрос был в следующем- насколько правомерен зачет сейчас и надо было ли посылать уведомление с "ИСЧИСЛЕННЫМИ" 20 т.р или писать там ноль.. налог то посути есть.. но по итогам года он скорее всего зачтется

НЕ НАДО!!!!!!!

[Аноним]

вы тоже не поняли я дилетант и этого не скрываю поясню -налог НАЧИСЛЕН( или в вашем случае "ИСЧИСЛЕН") нарастающим в размере 20 т р. за 2 кв, но МНОЮ же было принято решение на уменьшение его на сумму уже загнанных на ЕНС заранее уплаченных обязательных страх вносов в сумме 25 тысяч.. вопрос был в следующем- насколько правомерен зачет сейчас и надо было ли посылать уведомление с "ИСЧИСЛЕННЫМИ" 20 т.р или писать там ноль.. налог то посути есть.. но по итогам года он скорее всего зачтется

В вашем случае налога НЕТ. О чём вы собрались Уведомлять? И ЗАЧЕМ?
Уведомление об ИСЧИСЛЕННОМ авансовом платеже за полугодие 2024 года по УСН необходимо представить не позднее 25 июля.

[Аноним]

ок. тогда моя ситуация подскажите пожалуйста , налог есть за полугодие нарастающим(20 т. рублей, те самые 6% на сумму дохода) и уплачены уже обяз-е страх взносы (половина за полугодие 24,750р ).. мне что писать в уведомлении по налогу 20 тыс рублей ? и уплачивать их? или сразу писать заявление на зачет в счет фиксированных платежей и не платить налог?.. или писать в уведомлении по налогу УСН "ноль" так как в декабре вся сумма все равно зачтется в счет фикс страз взносов к тому времени уплаченными полностью но это не будет биться с ОФД отчетностью(касса) я совсем запуталась. нигде нет точно алгоритма ответьте пожалуйста кто собаку уже на этом сьел.

Какой ещё зачёт? И зачем?
Займитесь своим делом. А налоги доверьте специалистам. Скупой платит дважды.

[Крысавица]

Для особо дилетантских дилетантов на пальцах: котлеты - отдельно, мухи - отдельно, т.е. уплаты налога и взносов (уплата состоит из двух этапов: "загон" денег на ЕНС и подача Уведомления) - отдельно, расчёт налога и взносов - отдельно.

А теперь по пунктам:

налог НАЧИСЛЕН( или в вашем случае "ИСЧИСЛЕН") нарастающим в размере 20 т р. за 2 кв

Это налог ещё не начислен, раз не было уменьшения на взносы. Он только рассчитан в полном размере, но не до конца, это ещё не сумма к уплате. Так сказать, это не готовый продукт, а полуфабрикат.

И в миллионный раз: нет налога по УСН за 2-й квартал, есть налог за 1-ый квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев и год. УСН так и начисляется, а уплачивается с учётом (за минусом) ранее уплаченных авансов. Если вы по каким-то причинам аванс не уплатили (не "загнали на ЕНС" и не подали уведомление, что эти "загнанные" бабки предназначены именно для УСН), то перечисляете на ЕНС на полную сумму. А уведомления подаёте так, как авансы должны быть рассчитаны правильно.

Если показали в уведомлениях (="заплатили") меньше - за это пени, как за просрочку платежа, поэтому исходное неверное уведомление нужно пересдать.

Если вы показали в уведомлении (="заплатили") больше и уверены, что налог за 9 мес. или год перекроет эту сумму, то можно оставить как есть, но по итогам года подать декларацию с правильными суммами.

МНОЮ же было принято решение на уменьшение его на сумму уже загнанных на ЕНС заранее уплаченных обязательных страх вносов в сумме 25 тысяч.

Раз у вас УСН "доходы", то не имеет никакого значения, что вы там загнали или не загнали на ЕНС. Вы должны по закону уплатить фиксированные взносы за 2024 в размере 49500 руб, вот на эту подлежащую уплате сумму и уменьшаете налог даже если фактически "загоните их на ЕНС" в крайний срок уплаты 01.01.2025) , начиная с 1 кв., но не больше суммы самого налога (не бывает вычета по налогу больше, чем налог).

вопрос был в следующем- насколько правомерен зачет сейчас

Полностью правомерен. Вы имеете право даже пересчитать налог за 1 кв. и послать корректирующее уведомление с нулём - это нужно только для корректировки, обычно если рассчитанный к уплате налог равен нулю, то уведомление не посылается. Либо, раз у вас получается переплата УСН, которая перекроется в дальнейшем по итогам 9 мес. и года, оставить как есть и в дальнейшем послать уведомление, например, за 9 мес., сминусовав уже указанную за 1-ый квартал сумму.

[Аноним]

ИП "крутит" бетон и раствор - продаёт частникам и ЮЛ.
4 года назад за 400 т.р. купил и поставил на учёт нерабочий КАМАЗ самосвал. С целью восстановить и использовать в своём деле.
Не восстановил и не использовал, но периодически снимал с него запчасти для ремонта другого (своего) КАМАЗА.
На 4-й год продал за 500 т.р.
Налоговая прислала Требование "В декларации по УСН не отражены доходы от реализации КАМАЗа".
Вопрос: С вашей точки зрения КАМАЗ использовался в деятельности ИП? Или нет?
Если да - налоговая права - обязан декларировать доходы по УСН.
Если нет - доходы не подлежат декларированию по УСН (т.к. не использовался в деятельности) и по НДФЛ (т.к. владел более 3-х лет).

[Крысавица]

Аноним, вопрос нужно формулировать не так:

КАМАЗ использовался в деятельности ИП? Или нет?

А спрашивать надо так: есть ли шансы доказать, что КАМАЗ не использовался в предпринимательской деятельности?

Поскольку на КАМАЗе любимую жену или не менее любимую тёщу на базар за картошкой не возят, то доказать, что спецтранспорт не использовался в деятельности с целью получения прибыли, по-моему, шансов никаких. Тем более если он был зарегистрирован в ГИБДД как т/с.

Вот если бы он не был зарегистрирован и по умолчанию не подразумевался как работоспособное средство, то тут ещё можно было бы побарахтаться, побегать по судам... Но в такой ситуации как вы собираетесь доказывать неработоспособность машины? У вас есть акты о неисправности на весь период владения т/с? Или вы думаете привлекать каких-то надёжных свидетелей? Так налоговая свидетелей вызывать и слушать не будет, пока не заведено какое-нибудь крупное дело о неуплате налога на многие миллионы рублей. А ваши 500 тыс. - это не крупное дело.

[Аноним]

Аноним, вопрос нужно формулировать не так:

А спрашивать надо так: есть ли шансы доказать, что КАМАЗ не использовался в предпринимательской деятельности?

Поскольку на КАМАЗе любимую жену или не менее любимую тёщу на базар за картошкой не возят, то доказать, что спецтранспорт не использовался в деятельности с целью получения прибыли, по-моему, шансов никаких. Тем более если он был зарегистрирован в ГИБДД как т/с.

Вот если бы он не был зарегистрирован и по умолчанию не подразумевался как работоспособное средство, то тут ещё можно было бы побарахтаться, побегать по судам... Но в такой ситуации как вы собираетесь доказывать неработоспособность машины? У вас есть акты о неисправности на весь период владения т/с? Или вы думаете привлекать каких-то надёжных свидетелей? Так налоговая свидетелей вызывать и слушать не будет, пока не заведено какое-нибудь крупное дело о неуплате налога на многие миллионы рублей. А ваши 500 тыс. - это не крупное дело.

Спасибо за мнение, но оно не по существу вопроса.
Вопрос про фактическое использование, а не про цель приобретения. Цель приобретения - для использования в деятельности ИП не скрывает.
Но мне хотелось услышать мнение авторитетных членов этого общества. Вы путаете "Цель" с "Фактом".
Я никому ничего доказывать не собираюсь. Факта его использования не было! Если нужно - пусть налоговая сама доказывает факт его использования в предпринимательской деятельности.

[Крысавица]

пусть налоговая сама доказывает факт

ФНС ничего доказывать не будет. Проведут камералку, акт вы, возможно, не получите, а узнаете пост-фактум, когда с ЕНС уйдёт пересчитанный налог со штрафом и пенями.
Но не буду больше объяснять простые правила реальности, а не хотелок ИП. К чему понапрасну тратить силы, если масса людей не то что умных советов не слушает, но и на своих ошибках не учится. Не буду желать удачи в безнадёжном деле, поскольку это будет похоже на издёвку.

[Аноним]

пусть налоговая сама доказывает

Разработан и внедрен прекрасный инструмент по сбиванию спеси с предпринимателей, которые считают, что "только по решению суда"!
Это ЕНС.
Замучаетесь пыль глотать (с)
Напишете жалобу в налоговую на неправомерное списание, штрафы и пени?
Получите ответ, что "бетонокол на базе экскаватора" не предполагает его использование в потребительских целях, а непрохождение техосмотра не входит в перечень документов, освобождающих предпринимателя от налогов.