НДС на УСН с 2025 года

[Аноним]

А узнает он о том что в декабре она превысила 60 млн только к концу марта 2025 ибо раньше не обязан ничего подсчитывать за 4 квартал....

Да, вас никто не обязывает подсчитывать. Продолжайте в таком - же духе.
Открою вам секрет:
Уже сейчас ИП которым теоретически грозит превышение 60-ти млн. предела - чтобы не слететь с ПСН и не нарваться на НДС "вводят в игру" новых ИП (жену, мужа, брата, друга ит.п.).

[Над.К]

Да, вас никто не обязывает подсчитывать. Продолжайте в таком - же духе.
Открою вам секрет:
Уже сейчас ИП которым теоретически грозит превышение 60-ти млн. предела - чтобы не слететь с ПСН и не нарваться на НДС "вводят в игру" новых ИП (жену, мужа, брата, друга ит.п.).

Ну и зря. У ФНС есть все родственные связи. Вычислить таких хитромудрых ИПшников элементарно.

[Восьмеркин]

а что, есть такие идиоты-предприниматели, которых совершенно не интересует собственная выручка? Причем речь не о какой-то эфемерной бухгалтерской прибыли, а о поступивших реальных деньгах.

Причем тут интересует или нет если есть конкретные утвержденные сроки, до которых никто ничего не обязан подсчитывать

[Восьмеркин]

И вполне успеет подать декларацию по НДС за 1 квартал в апреле и заплатить налог. А заодно пересмотреть отношение к своим обязанностям по скорости обработки информации

И счета-фактур задним числом тоже успеет выставить?)

[Январь]

И счета-фактур задним числом тоже успеет выставить?)

А это как раз к вопросу пересмотра своего отношения к обязанностям.
Да, не надо сдавать отчетность в налоговую ранее марта, и можно более двух месяцев медитировать на тему "я не должен!"
Но предприниматель разумный все-таки занимается планированием своей финансо-хозяйственной деятельности, потому как это ему в первую очередь надо

[ZZZhanna]

до которых никто ничего не обязан подсчитывать

ну если вы работаете на налоговую, то всё правильно.
Люди, которые работают на себя, думают иначе.

[Аноним]

Надеюсь 3-е чтение всё же что-то прояснит, а так каша, то у них считать по 2024, то только по 2025 когда перевалит за 60 млн, бредятина полная!!

[Над.К]

О каком третьем чтении речь? Оно давно прошло, закон принят еще в августе

[Аноним]

Надеюсь 3-е чтение всё же что-то прояснит, а так каша, то у них считать по 2024, то только по 2025 когда перевалит за 60 млн, бредятина полная!!

Чего тут прояснять? С вами уже всё понятно.

[MikleV]

Вы вообще про что? Выручка 2024 года еще как имеет влияние на НДС - если в 2024 году выручка превысит 60 млн, то упрощенец обязан платить НДС с 1 января 2025 года. С выручки по УСН.

Выручку за 2024 год считаем по всем СНО или только по УСН?

К примеру в 2024 году у нас было совмещение патента и УСН. Деятельность велась только по патенту - по УСН нулевые отчеты.
В 2025 году нас вынуждают (розничная торговля ветпрепаратами) отказаться от патента и перейти на УСН (ну или на ОСН).
Что считать нашей выручкой за 2024 год с точки зрения выбора ставки НДС в 2025 году? Нулевую выручку по УСН или сумму выручки по УСН + Патенту?

[MikleV]

в прочем ответы на многие вопросы нашёл тут: https://www.klerk.ru/buh/news/619359/

Вопрос стал не актуален.

[Аноним]

Ну и зря. У ФНС есть все родственные связи. Вычислить таких хитромудрых ИПшников элементарно.

А разве кто-то говорит что нужно скрывать родственные связи?
Родственные связи налоговая успешно вычисляет уже с конца 2000-х, даже если например у двух сестёр разные Фамилии, Имена и Очества и родились они в разных регионах и ИНН получали в разных регионах.
А дальше что? Если сказали "А" - то говорите и "Б". Или лишь бы ляпнуть?

[Над.К]

Аноним, а что вам надо дальше говорить? Про дробление бизнеса и выявление его налоговиками что ли рассказывать? Это как раз вам лишь бы ляпнуть про открытие ИП на родственников. Глупо и может дорого обойтись.

[Аноним]

Никогда так не было и вот опять
Прочитал статью на Клерке "Налоговики призвали упрощенцев немедленно обновить ПО кассы в связи с налоговой реформой-2025"
Тезисы:
1. немедленно обновить ПО кассы
2. дорабатывают программное обеспечение касс с ориентировочными сроками готовности функционала обеспечить формирование чеков (БСО) с новыми ставками НДС 5% и 7% к концу 2024 года.

Вопрос: сколько дней дадут щедрые дяди в конце 2024 на обновление ккт к 1 января 2025?
Будут ли работать ккт "без НДС" у массы микро упрощенцев или ккт все-равно придется везти и нести на перепрошивку?

[Аноним]

Никогда так не было и вот опять
Прочитал статью на Клерке "Налоговики призвали упрощенцев немедленно обновить ПО кассы в связи с налоговой реформой-2025"
Тезисы:
1. немедленно обновить ПО кассы
2. дорабатывают программное обеспечение касс с ориентировочными сроками готовности функционала обеспечить формирование чеков (БСО) с новыми ставками НДС 5% и 7% к концу 2024 года.
Вопрос: сколько дней дадут щедрые дяди в конце 2024 на обновление ккт к 1 января 2025?
Будут ли работать ккт "без НДС" у массы микро упрощенцев или ккт все-равно придется везти и нести на перепрошивку?

Клерк? Он может.
ФНС предупреждают организации и ИП, которые применяют УСН И ВЫБЕРУТ УПЛАТУ НДС по пониженной ставке 5% или 7% о необходимости установления соответствующих обновлений в ПО для своей ККТ.
А остальных не плательщиков НДС это не касается. Новые ставки НДС нужно будет указывать в чеке ККТ уже с 1 января 2025 года.

[VPupkin2014]

Вчера в первом чтении приняли законопроект 727330-8 в котором (в пункте 5 статьи 168 НК будет)

При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщиками,
освобожденными в соответствии с абзацами вторым и третьим пункта 1 статьи 145 настоящего Кодекса от исполнения обязанностей налогоплательщика, счета-фактуры не составляются

Срок принятия поправок ко второму чтению - до 20 октября, то есть примут во 2-3-м чтениях стремительно.

Те у кого меньше 60млн в год на УСН - смогут жить как раньше, без счетов-фактур с нулевым НДС и без книги продаж

[VPupkin2014]

Приняли в третьем чтении в следующей формулировке

При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщиками,
применяющими систему налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) или
упрощенную систему налогообложения и при этом освобожденными
от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением
и уплатой налога, счета-фактуры не составляются.

[ZZZhanna]

счета-фактуры не составляются.

бла-го-де-те-ли. Низкий поклон.

[Oksana_Sutormina]

Те у кого меньше 60млн в год на УСН

Ага, а те, кто слетел с патента, превысив лимит, не смогут получить патент в следующем году.
Что-то меня эта новость прям убила.

[Toriя]

Добрый день! А если организация на УСН решит перейти на уплату НДС-20%, то принять к вычету она сможет только по товарным остаткам на 31.12.24, которые приобрела и поставила на учет до 2025, но в пределах 3-х лет (с 2022)?

[ZZZhanna]

принять к вычету она сможет только по товарным остаткам на 31.12.24, которые приобрела и поставила на учет до 2025, но в пределах 3-х лет

да.

[Toriя]

Кто-нибудь уже предполагает,как это сделать фактически (принять неучтенный в расходах НДС в вычету)?

[gnews]

как это сделать фактически (принять неучтенный в расходах НДС в вычету)

Провести инвентаризацию на 31.12.24 + должны выполняться общие условия для вычетов ( товар должен быть принят к учёту, наличие счф от поставщика(Счф нужно будет зарегистрировать в книге покупок) , товар должен использоваться в облагаемой НДС деятельности).

При выполнении этих условий заявляете вычеты в декларации по НДС за 1 кв 2025 или позднее , но в пределах 3х летнего срока с момента оприходования товаров

[Toriя]

Провести инвентаризацию на 31.12.24 + должны выполняться общие условия для вычетов ( товар должен быть принят к учёту, наличие счф от поставщика(Счф нужно будет зарегистрировать в книге покупок) , товар должен использоваться в облагаемой НДС деятельности).

При выполнении этих условий заявляете вычеты в декларации по НДС за 1 кв 2025 или позднее , но в пределах 3х летнего срока с момента оприходования товаров

Хых, у меня 2800 единиц наименований товара/запчастей.... Это ж надо по каждой номенклатуре провести изыскания- дату покупки, с НДС или без, по каким сч/ф остались остатки товара...

[ZZZhanna]

Хых, у меня 2800 единиц наименований товара/запчастей.... Это ж надо по каждой номенклатуре провести изыскания- дату покупки, с НДС или без, по каким сч/ф остались остатки товара...

я думаю, нет смысла проводить раскопки по каждой единице, логично выбрать товары по ЛИФО - ведь более вероятно, что остались те товары, которые закуплены позднее.

[iivanova17]

Дорогие, коллеги, а как теперь в договоре писать, те что на УСН при НДС 5%?
Убираем "НДС не обл в соответствии с п 2 ст 346.11 и уведомления о применении УСН" и просто пишем в т.ч. НДС 5%?

[Январь]

как теперь в договоре писать, те что на УСН при НДС 5%?

Например, так:
"Стоимость 100 руб. без учета НДС. НДС взимается сверх установленных платежей по ставке, действующей на момент отгрузки/выполнения работ/оказания услуг, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах."
И не париться о том, какая ставка - сколько положено, столько и накручиваете

[iivanova17]

Например, так:
"Стоимость 100 руб. без учета НДС. НДС взимается сверх установленных платежей по ставке, действующей на момент отгрузки/выполнения работ/оказания услуг, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах."
И не париться о том, какая ставка - сколько положено, столько и накручиваете

А в счетах? Получается там, где не будет НДС(оставляем пункт об применении УСН в соответствии с законодательством - продажа ПО по лиц. договорам, например)
А там где выделен просто ставка и все?

И еще вопросик - можно же применять упд? необязательно счф и акты в отдельности? Если это услуги.

[Январь]

А в счетах?

А в счетах уже конкретную ставку пишете, вы можете не знать, что у вас будет с НДС на момент заключения договора, если он долгосрочный, но к моменту формирования счета то наверно уже знаете.

можно же применять упд?

Можно, и для услуг тоже

[rasmus]

Здравствуйте, клерки.
Например, в 2025 г. превышен порог доходов в 60 млн. в октябре. С ноября 2025 г. и в 2026 г. мы платим НДС.
В 2026 г. доход меньше 60 млн. руб. Мы с 2027 г. автоматически НЕ платим НДС?