Требование - по расхождению НДС в декларациях по НДС и Прибыли

[Вэл]

Добрый день.
ООО на ОСНО получает водоснабжение от Водоканала.
И через счетчик этого ООО происходит потребление разных ЮЛ и ФЛ на производственной площадке.
ООО по договорам и показаниям счетчиков у каждого ЮЛ и ФЛ выставляет Акты (без НДС) на компенсацию потребления воды этим ЮЛ и ФЛ по тарифам Водоканала.
Доходы включаются в Декларацию по налогу на Прибыль в внереализационные доходы, расходы в внереализационные расходы (НДС от Водоканала включен в внереализационные расходы).

Пришло Требование: ...что в ходе анализа Деклараций по НДС и Прибыли за год установлены расхождения, которые могут свидетельствовать о
занижении налоговой базы по налогу на прибыль либо занижение налоговой базы по НДС. С просьбой представить пояснения, расшифровку внереализационных доходов.


Как правильно ответить налоговой?

[Татьяна-Васильевна]

Вэл, ИИ сравнивает)), у нас сравнили БФО+НДС+ декл НП. Так и отвечаете (как есть), перефразируйте: на Ваше требование № от 23.05.2024 года о противоречиях между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком сведениям, имеющимся у налогового органа сообщает следующее:
выявленное Вами несоответствие, отраженное в декларации по налогу на прибыль и отчетом о финансовых результатах, а именно разница в объектах налогооблагаемой баз и принципах отражения доходов :
1. В декларации по налогу на прибыль отражены
2. В декларациях по НДС (за четыре отчетных квартала )
3. В БФО
4. Несоответствие, выявленное ФНС, которое отраженно в декларации по налогу на прибыль и отчетом о финансовых результатах, а именно разница в объектах налогооблагаемой баз и принципах отражения расходов- доходов (по факту расхождения между показателями финансовой отчетности и налоговой декларации по налогу на прибыль за 12 месяцев 2023г.), представляет собой реальный факт хозяйственной жизни предприятия, осуществляющее свою деятельность.
5. Налог на прибыль считается по фактическим показателям, а не расчетным методом предложенный вами.
6. по факту правомерного включения суммы в стр.205 Приложение № 2 к Листу 02 в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации. (Решение Арбитражного суда, Исполнительный лист, Претензия поставщика за нарушения обязательств, Платежные поручения и др. документы);