Платим в КЗ за услуги (эл.форма). Изменения с 01.04.24г. НДС

[Сергей Пачолли]

Добрый день!

Мы ООО на УСН (Д-Р). Пришло письмо от нашего поставщика из КЗ, что в связи с изменениями, теперь они будут нам счета выставлять с НДС, при этом НДС мы должны оплатить в бюджет РФ. Подскажите пару моментов плз.

1. Как платить НДС за казахов, обычным платежом на ЕНС? Или нужно другой КБК указывать?
2. Какие разделы (страницы) декларации НДС нам, упрощенщикам, нужно заполнить?
3. Есть ли механизм в 1С под такие операции? Или начисление и отражение НДС делаем обычной справкой?
4. Нужно ли еще подготавливать и сдавать какие нибудь заявления (типа заявления об уплате косв.налога) и т.п.?

Спасибо заранее.

[Над.К]

Какие именно услуги вам оказывают?
Выставлять документы с российским НДС казахстанские поставщики не могут, они не налогоплательщики российского НДС. Если же речь о казахстанском НДС, то он платится в казахстанский бюджет, а не в российский.
О каких изменениях идет речь?

[Сергей Пачолли]

Над.К, ниже выдержка из письма. Убрал все лишнее, сократил как мог. Услуги - предоставление эл.площадки для проведения тамож.процедур. Касаемо "с НДС". ЗДесь я неправильно объяснил. КЗ нам делает счет условно на 5 000р. К оплате по данному счету будет 4 166,67, а НДС они выделяют информативно - 833,33, как напоминание нам об оплате НДС налогового агента. При этом они в письме также указали, что на баланс зачислится вся сумма счета, включая НДС, т.е. все 5 000р.


Обращаем ваше внимание, что в Договор о Евразийском Экономическом Союзе от 29 мая 2014 года внесены изменения в части определения порядка взимания косвенных налогов при оказании услуг в электронной форме. С 1 апреля 2024 года место реализации услуг в электронной форме будет определяться по месту деятельности покупателя. Аналогичный порядок установлен действующими нормативно-правовыми актами государств-членов ЕАЭС в том числе:
-пп. 4 п. 29 Протокола 18
-пп. 4 п. 1 ст. 148 НК Российской Федерации (РФ);
Следовательно:
- если резидент РК оказывает резиденту РФ электронные услуги, то местом реализации признается территория РФ соответственно, так как покупатель услуг осуществляет свою деятельность на территории РФ.
После определения места осуществления деятельности Клиента, то есть места уплаты НДС, определяется статус плательщика и порядок уплаты НДС согласно Приложению, к Протоколу 18, вступившему в силу 04.03.2024 г.
С 01 апреля 2024 года применяется следующий порядок уплаты НДС (согласно п.10 Приложения к Протоколу):
- если место осуществления деятельности Клиента находится вне территории РК, то ТОО РК должно встать на учет в налоговом органе РФ в порядке, предусмотренном статьями НК РФ.
-если такой порядок не предусматривается НК РФ, то обязанности по исчислению и уплате (удержанию) НДС осуществляют организации-резиденты РФ, приобретающие услуги в электронной форме в порядке, предусмотренном НК РФ. То есть, обязанность по исчислению и уплате (удержанию) НДС, возлагается на Клиента – резидента РФ;

[Кипинг]

Добрый день!

Мы ООО на УСН (Д-Р). Пришло письмо от нашего поставщика из КЗ, что в связи с изменениями, теперь они будут нам счета выставлять с НДС, при этом НДС мы должны оплатить в бюджет РФ. Подскажите пару моментов плз.

1. Как платить НДС за казахов, обычным платежом на ЕНС? Или нужно другой КБК указывать?
2. Какие разделы (страницы) декларации НДС нам, упрощенщикам, нужно заполнить?
3. Есть ли механизм в 1С под такие операции? Или начисление и отражение НДС делаем обычной справкой?
4. Нужно ли еще подготавливать и сдавать какие нибудь заявления (типа заявления об уплате косв.налога) и т.п.?

Спасибо заранее.

1. На ЕНС.
2. Надо заполнить раздел 2 и раздел 9.
3. Есть. В сведениях о договоре с поставщиком надо отметить, что вы выступаете налоговым агентом.
4. Сдать только декларацию по НДС.

[Сергей Пачолли]

Кипинг, понято. Спасибо большое!

[Кипинг]

Дополню: НДС начисляется при оформлении счета-фактуры. С/ф оформляется на основании документа на оплату.

[Сергей Пачолли]

Да, спасибо! В договоре с контрагентом в 1С уже поставили соответствующую галочку, чтобы корректно заполнялись декларация и сч/ф.

[Сергей Пачолли]

Кипинг, еще уточню момент. Правильно понимаю, что с учетом того, что мы на УСН и НДС возмещать нам не нужно, то мы сдаем декларацию только тогда, когда производим оплату. Т.е. факт оказания услуги нам не важен. Верно?
И в этом случае нам удобнее будет платить поставщику более крупный аванс раз в пол года и с него отчитываться.

[Кипинг]

Я считаю, что да, обязанность сдать декларацию возникает только в квартале осуществления платежа. Но за налоговую поручиться не могу, у них вполне может быть свое видение ситуации

[Сергей Пачолли]

Понятно. Ок. Спасибо!