×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 4 из 4
  1. #1
    Клерк Аватар для Savel1306
    Регистрация
    12.09.2014
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    38

    Вопрос Как ИП заполнить декларацию по УСН (6%) + ПСН?

    Здравствуйте друзья!
    ИП Москва, УСН 6%+ПСН, без работников, магазин, розница.
    Занимаюсь сезонным товаром, сезон в декабре. В 2023г. перешёл на УСН 6% проработал 11 мес. (когда выручка маленькая), в ККМ пробивал чеки по УСН.
    В декабре 2023 взял на 1 мес. ПСН (когда выручка больше), в своём ККМ перепрограммировал на ПСН и пробивал чеки по ПСН. В ОФД отражается выручка 11 мес УСН, 1 мес. ПСН
    Платил торговый сбор + ПСН уменьшил на 100% (-27000р.), на оплату страх.взносов.
    В итоге: Выручка за 11 мес. по УСН значительно меньше по налогу, чем оплатил торговый сбор, а выручка за 1 мес. по ПСН ~ 2 млн. (в ПСН указан потенциальный доход за ГОД 5'400000р., от чего вычитывается стоимость патента на мес. 5'400000*6%/12).
    Вопрос: При заполнении налоговой декларации УСН 6%, вносить только доход по УСН за 11 мес. или в IV кв. (где был декабрь на ПСН) дополнительно прибавить реальный доход как по чекам ПСН (+~2 млн.) или в IV кв. (где был декабрь на ПСН) дополнительно прибавить высчитанный потенциальный доход ПСН (5'400000 / 12 мес. * 1 мес. = 450000р.)?
    Спасибо!
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    бухгалтер в одном лице Аватар для Крысавица
    Регистрация
    06.08.2012
    Адрес
    Ростовская область
    Сообщений
    4,202
    Мда, тяжёлый случай...
    Уважаемый, вам так хочется с одной и той же суммы платить два разных взаимоисключающих налога? Ну, хозяин - барин. Если деньги лишние - можете в КУДиР что угодно вписать, хоть наследство от родителей. Не забывайте только, что сумма из КУДиР для упрощёнщиков должна быть в декларации по УСН.

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Savel1306 Посмотреть сообщение
    Здравствуйте друзья!
    Спасибо!
    Вносите свой доход по кассовым чекам УСН в КУДИР УСН, эта книга и будет являться базой для декларации УСН.
    А доход по чекам ПСН вносите в КУДИР ПСН - и забываете по чеки и книгу.
    Потенциальный доход по патенту прибавляете к доходу УСН за год, чтобы рассчитать взносы "1% с превышения 300000".

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2018
    Сообщений
    2,061
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Потенциальный доход по патенту прибавляете к доходу УСН за год, чтобы рассчитать взносы "1% с превышения 300000
    Уточню, потенциальный доход по патенту за месяц работы, а не годовой.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •