Торговля на маркетплэйсе

[Аноним]

Озон удерживает 20% от выручки.
У меня УСН 6% (Доходы). На р/с сумма попадает через Сбер факторинг за минусом удержанной Озоном комиссии.
Т.е. по обороту банка ее вообще не видно. Как заполнять декларацию УСН?
Если с учетом фактической продажи ( по полной сумме без комиссии), то не понятно как распределять доход по кварталам. Например, в отчете Озона у меня 31.12 продажи на 150 000, а фактически на р/с деньги (за минусом комиссии) пришли в январе 2024. Эти 150000 мне нужно отнести к 2023году и показать в декларации или к 1 кварталу 2024?
По отчету Озона брать суммы или по банку?
И такой же вопрос внутри года. Как распределять в декларации доходы в "пограничные дни" кварталов?

[Аноним]

Озон удерживает 20% от выручки.
У меня УСН 6% (Доходы). На р/с сумма попадает через Сбер факторинг за минусом удержанной Озоном комиссии.
Т.е. по обороту банка ее вообще не видно. Как заполнять декларацию УСН?
Если с учетом фактической продажи ( по полной сумме без комиссии), то не понятно как распределять доход по кварталам. Например, в отчете Озона у меня 31.12 продажи на 150 000, а фактически на р/с деньги (за минусом комиссии) пришли в январе 2024. Эти 150000 мне нужно отнести к 2023году и показать в декларации или к 1 кварталу 2024?
По отчету Озона брать суммы или по банку?
И такой же вопрос внутри года. Как распределять в декларации доходы в "пограничные дни" кварталов?

Что-то мало он удерживает! Наверное вы забыли про услуги маркетплейса и его партнеров
В НК написано, что при УСН - "кассовый метод", т.е. доход считается по приходу денег на р/с.
Но Минфин в каком-то своем письме считает, что при агентской схеме надо считать по "отчету агента".
Вот и вам предлагается такой же выбор, только не забывайте, что расходы при УСН6 не учитываются, т.е. вашим доходом является та сумма, которую заплатил клиент(покупатель) вашему агенту-посреднику и никак не меньше.

[бух2007]

Например, в отчете Озона у меня 31.12 продажи на 150 000, а фактически на р/с деньги (за минусом комиссии) пришли в январе 2024. Эти 150000 мне нужно отнести к 2023году и показать в декларации или к 1 кварталу 2024?

из этих 150000 надо высчитать комиссию. Допустим, она 30000. На счет в январе придет 120000.
Доход в 2023 - 30000
Доход в 1 кв 2024 - 120000

[Аноним]

Озон удерживает 20% от выручки.
У меня УСН 6% (Доходы). На р/с сумма попадает через Сбер факторинг за минусом удержанной Озоном комиссии.
Т.е. по обороту банка ее вообще не видно. Как заполнять декларацию УСН?
Если с учетом фактической продажи ( по полной сумме без комиссии), то не понятно как распределять доход по кварталам. Например, в отчете Озона у меня 31.12 продажи на 150 000, а фактически на р/с деньги (за минусом комиссии) пришли в январе 2024. Эти 150000 мне нужно отнести к 2023году и показать в декларации или к 1 кварталу 2024?
По отчету Озона брать суммы или по банку?
И такой же вопрос внутри года. Как распределять в декларации доходы в "пограничные дни" кварталов?

Берите по банку.
Налоговая тоже получает сведения только по банку.

[Над.К]

Аноним, неправда. Уже по итогам 2023 года пошли требования таким хитромудрым ИПшникам от ИФНС. С требованием пояснений о невключении комиссий маркетплейсов в доходы.
Вы серьезно думаете, что налоговая не знает о том, что маркетплейсы берут комиссии?

[Аноним]

Аноним, неправда. Уже по итогам 2023 года пошли требования таким хитромудрым ИПшникам от ИФНС. С требованием пояснений о невключении комиссий маркетплейсов в доходы.
Вы серьезно думаете, что налоговая не знает о том, что маркетплейсы берут комиссии?

Я поняла, что в налоговую базу (УСН 6%) нужно брать всю сумму реализации, включая комиссию. Но у меня в Отчете о реализациис Озога есть графа баллы за скидки. Т.е. Озон предоставляет скидки покупателям и покупатель платит меньше, чем моя цена товара. Покупатель же получает чек с учетом скидки...мне нужно что учитывать в налоговой базе - полную цену или за минусом баллов?

[Аноним]

И вообще, Отчет о реализации с Озона - это все что нужно для начисления налоговой базы с маркетплейса или нужны еще какие-то документы, где может быть что-то еще налогоблагаемое?

[Oksana_Sutormina]

Покупатель же получает чек с учетом скидки...мне нужно что учитывать в налоговой базе - полную цену или за минусом баллов?

За минусом баллов.

[Oksana_Sutormina]

Отчет о реализации с Озона - это все что нужно для начисления налоговой базы с маркетплейса

Смотря какой способ выбрали для учета продаж через маркетплейс:
1. доходы определяются на дату оплаты покупателей маркетплейсу. Достаточно отчета о реализации, Акта по премии за баллы (если есть) и Отчета по предопатам.
2. дохолы определяются на дату поступлении средств вам на расч. счет и на дату зачета удержанных вознаграждения и допуслуг. Нужны Отчет о реализации, УПД по вознаграждению и допуслугам, др. документы от маркетплейса и, конечно, выписка банка.

[Аноним]

И вообще, Отчет о реализации с Озона - это все что нужно для начисления налоговой базы с маркетплейса или нужны еще какие-то документы, где может быть что-то еще налогоблагаемое?

Не только отчет о реализации!
ОЗОН сейчас при продаже за границу выкупает у вас товары (со скидкой которую устанавливает он сам ), а потом продает самостоятельно!
И это не попадает в отчет о реализации! А налоги платить надо - это такая же продажа.
Озон может дать вам компенсацию за утерянные (поврежденные) товары, а может декомпенсацию, когда найдет их в темном углу! А налоги с этой суммы надо платить, а при декомпенсации надо уменьшить налог!
Может и еще что появляется!

[Аноним]

За минусом баллов.

Не понимаю!
Вот смотрите. У меня отчет от Озона:
Реализовано на сумму - 48925,66
Доплата за счет Озон - 435,52
Цена продавца с учетом скидки продавца - 54512
Итого комиссия с учетом скидки и наценки - 1177,98
Вознаграждение Озон (почему-то во многих строках этого столбца цифры с минусом) - 742,46
Итого к начислению - 48183,20

Как сформировать отсюда налоговую базу для УСН Доходы? Не понимаю!
Помогите, пожалуйста

[Аноним]

Смотря какой способ выбрали для учета продаж через маркетплейс:
1. доходы определяются на дату оплаты покупателей маркетплейсу. Достаточно отчета о реализации, Акта по премии за баллы (если есть) и Отчета по предопатам.
2. дохолы определяются на дату поступлении средств вам на расч. счет и на дату зачета удержанных вознаграждения и допуслуг. Нужны Отчет о реализации, УПД по вознаграждению и допуслугам, др. документы от маркетплейса и, конечно, выписка банка.

Что выбрать оптимальней (проще)? Мозг взрывается уже.

[Аноним]

Что выбрать оптимальней (проще)? Мозг взрывается уже.

А вам ОЗОН акт сверки за год или поквартально присылает?

[Аноним]

И вот еще такой вопрос. Если я заявляю стоимость товара 1000. Озон перечисляет мне 700. При этом продает покупателю за 800р, 100р (условно)удерживает комиссия, а еще 100 пускает на логистику. Логистика Озона - это сторонняя организация. Так вот - мой доход в этом случае 900р (продажа+комиссия Озона) или 1000 (продажа, комиссия и логистика)?
И как учитывать баллы? Они виртуальные. Т.е. я могу их использовать на логистику, рекламу и прочее, но они не в рублях - виртуально можно использовать. Эти баллы доход или нет?

[Аноним]

Реализовано на сумму - 48925,66
Доплата за счет Озон - 435,52

Возьмите сумму этих цифр как доход.
А так разбирайтесь, никто кроме вас за ваш бизнес разбираться не будет, тем более что ОЗОН все расписал в своих обучалках.

[Аноним]

И вот еще такой вопрос. Если я заявляю стоимость товара 1000. Озон перечисляет мне 700. При этом продает покупателю за 800р, 100р (условно)удерживает комиссия, а еще 100 пускает на логистику. Логистика Озона - это сторонняя организация. Так вот - мой доход в этом случае 900р (продажа+комиссия Озона) или 1000 (продажа, комиссия и логистика)?
И как учитывать баллы? Они виртуальные. Т.е. я могу их использовать на логистику, рекламу и прочее, но они не в рублях - виртуально можно использовать. Эти баллы доход или нет?

А почитать ниже в теме "УСН при работе с маркетплейсами"
Запомните! То что заплатил покупатель и есть ваш доход, остальное расходы, которые при УСН6 не учитываются в налогах.

[Аноним]

Что-то мало он удерживает! Наверное вы забыли про услуги маркетплейса и его партнеров
В НК написано, что при УСН - "кассовый метод", т.е. доход считается по приходу денег на р/с.
Но Минфин в каком-то своем письме считает, что при агентской схеме надо считать по "отчету агента".
Вот и вам предлагается такой же выбор, только не забывайте, что расходы при УСН6 не учитываются, т.е. вашим доходом является та сумма, которую заплатил клиент(покупатель) вашему агенту-посреднику и никак не меньше.

Я вот смотрю в Отчет о продажах и буквально плачу. Цена моя (продавца) 800 р., Озон продает за 642, компенсирует мне за свой счет (графа "Доплата за счет Озона" 13р.30коп), при этом в графе "Итого комиссия с учетом скидок и наценки" 12 копеек (без минуса), рядом графа "Вознаграждение Озона" цифра с минусом "-13р.18к." Получается,что комиссия (0,12+13.18) вся ушла на компенсацию мне. К начислению мне - 655.18
Какая у меня налоговая база для УСН Доходы - 800 или 655.30(642+13.30) или 655.18 (642+13,30-0.12)

[Аноним]

А вам ОЗОН акт сверки за год или поквартально присылает?

Отчет о продажах можно скачать ежемесячно

[Аноним]

А почитать ниже в теме "УСН при работе с маркетплейсами"
Запомните! То что заплатил покупатель и есть ваш доход, остальное расходы, которые при УСН6 не учитываются в налогах.

А виртуальные баллы, которые идут на оплату рекламы и пр.? Это вроде и не рубли, но тем не менее мера расчета. Это доход или нет?

[Аноним]

Я вот смотрю в Отчет о продажах и буквально плачу. Цена моя (продавца) 800 р., Озон продает за 642, компенсирует мне за свой счет (графа "Доплата за счет Озона" 13р.30коп), при этом в графе "Итого комиссия с учетом скидок и наценки" 12 копеек (без минуса), рядом графа "Вознаграждение Озона" цифра с минусом "-13р.18к." Получается,что комиссия (0,12+13.18) вся ушла на компенсацию мне. К начислению мне - 655.18
Какая у меня налоговая база для УСН Доходы - 800 или 655.30(642+13.30) или 655.18 (642+13,30-0.12)

Пожалуйста, помогите разобраться.

[Аноним]

Я вот смотрю в Отчет о продажах и буквально плачу

Вам русским языком сказали - ваш доход то, что заплатил покупатель и доплатил вам ОЗОН, все что у вас вычли это расход - его не учитывать!
Если сложно разделить доходы и расходы - обратитесь к специалистам очно.

[Аноним]

Отчет о продажах можно скачать ежемесячно

Разве вопрос был об этом?
Нельзя объяснить папуасу высшую математику - учитесь!

[Аноним]

А виртуальные баллы, которые идут на оплату рекламы и пр.? Это вроде и не рубли, но тем не менее мера расчета. Это доход или нет?

А почитать ниже в теме "УСН при работе с маркетплейсами"
Акт о премии за расчёты баллами в разделе Финансы → Документы → Компенсации и прочие начисления

[Аноним]

А почитать ниже в теме "УСН при работе с маркетплейсами"
Акт о премии за расчёты баллами в разделе Финансы → Документы → Компенсации и прочие начисления

С октября в Озоне изменился Отчет о продажах. Теперь после колонки Реализовано на сумму идет колонка "Баллы за скидки". Их надо приплюсовывать к реализации или нет? Просто колонка с баллами есть в каждом месяце, а Компенсации и прочие начисления у меня только за ноябрь. За октябрь и декабрь нет. В акте сверки баллы тоже не учтены, отражены только суммы колонки Реализовано и Компенсация и прочие начисления...

[Oksana_Sutormina]

Их надо приплюсовывать к реализации или нет?

Надо плюсовать на сумму акта при условии, что есть акт о премии по баллам. Баллами уменьшаются комиссия и допуслуги. Как распределяются баллы можно посмотреть в ЛК Финансы - Баллы за скидки - выбрать месяц - Скачать отчет.

[Аноним]

Смотря какой способ выбрали для учета продаж через маркетплейс:
1. доходы определяются на дату оплаты покупателей маркетплейсу. Достаточно отчета о реализации, Акта по премии за баллы (если есть) и Отчета по предопатам.
2. дохолы определяются на дату поступлении средств вам на расч. счет и на дату зачета удержанных вознаграждения и допуслуг. Нужны Отчет о реализации, УПД по вознаграждению и допуслугам, др. документы от маркетплейса и, конечно, выписка банка.

А УПД по вознаграждению и допуслугам по сути то же, что и Акт по премии за баллы или в чем разница между ними (кроме названия)?
Каким способом учета правильней пользоваться,чтобы налоговая не придралась? ведь "переходные суммы" дохода на конец квартала (если они есть) еще может и ничего, а на конец года? Когда, по мнению налоговой доход нужно было отразить в 2023, а он "ушел" в 2024 или наоборот?

[Аноним]

А УПД по вознаграждению и допуслугам по сути то же, что и Акт по премии за баллы или в чем разница между ними (кроме названия)?
Каким способом учета правильней пользоваться,чтобы налоговая не придралась? ведь "переходные суммы" дохода на конец квартала (если они есть) еще может и ничего, а на конец года? Когда, по мнению налоговой доход нужно было отразить в 2023, а он "ушел" в 2024 или наоборот?

А открыть УПД по вознаграждению и допуслугам и почитать, за что там списывают деньги? Разве похоже на баллы?
Выбираете любой способ учета, который вам нравится, еще никто не писал, что налоговая придирается, если все суммы правильно посчитаны.

.

[Аноним]

А еще может дурацкий вопрос, а можно заполнять Декларацию УСН Доходы по акту сверки от Озона? Там все отражается? Просто нужно брать либо оборот по дебету (если считать по приходу денег на р/с ИП или по кредиту, если на р/с Озона)? Можно так?

[Аноним]

А еще может дурацкий вопрос, а можно заполнять Декларацию УСН Доходы по акту сверки от Озона? Там все отражается? Просто нужно брать либо оборот по дебету (если считать по приходу денег на р/с ИП или по кредиту, если на р/с Озона)? Можно так?

Кредит это отняли, дебет это дали. А по закону сохранения, если у кого-то отняли, то кому-то дали

Можно - только не декларацию, а КУДИР, но с творческим подходом. Иногда там типа дублируются строки, особенно по компенсациям и декомпенсациям - что-то не войдет в КУДИР.
И в акте сверки нельзя посмотреть приход платежей от покупателей на дату реализации.
Если выбираете акт сверки как основу, это будет "по приходу денег на ваш р/с".

[Аноним]

Смотря какой способ выбрали для учета продаж через маркетплейс:
1. доходы определяются на дату оплаты покупателей маркетплейсу. Достаточно отчета о реализации, Акта по премии за баллы (если есть) и Отчета по предопатам.
2. дохолы определяются на дату поступлении средств вам на расч. счет и на дату зачета удержанных вознаграждения и допуслуг. Нужны Отчет о реализации, УПД по вознаграждению и допуслугам, др. документы от маркетплейса и, конечно, выписка банка.

Можете пояснить как считать по этим документам.
При первом способе: Отчет по реализации 5 итог столбца - столбец 12(возвраты) + акт по премии, а как учесть Отчет по предоплатам?
У меня в отчете по предоплатам: Сумма предварительной оплаты 15492,84, Сумма реализации 5945, сумма возвращенно предоплаты 581.
Мне нужно к 5 колонке Отчета о продажах прибавить из отчета по предоплатам: 15492,84-581-5945 = 8966,84, правильно?
Т.е. мой доход по УСН будет: Сумма из 5 колонки Отчета по продажам + 8966,84?
А как в следующем месяце считать доход? Ведь частично сумма из этих 8966,84 попадет в отчет о продажах, а частично останется и плюс прибавятся новые предоплаты? Как это высчитать? Или есть более простой способ?

При втором способе: Сумма реализации это опять 5 столбец Отчета о продажах - возвраты плюс ЧТО? У меня Документы - УПД с допуслугами, как Вы пишете , есть только УПД-1 к отчету о реализации и в нем отражена комиссия - но комиссия же входит в столбец 5 отчета о продажах..или нет? Есть еще Акт выполненных работ селлера исходящий.. но это расходы же наши по сути.
Есть Документы- Компенсации и прочие начисления - там Отчет о компенсациях... может его нужно прибавлять?