Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям

[Сергей Пачолли]

Добрый день! Видел, что недавно была создана такая тема, но ответов не нашел.
ООО на УСН. Занимается международными перевозками. Платит в КНР, Турцию - с обеими странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Оплата идет за перевозку груза конечному получателю.
Вопрос - как корректно заполнить? Какие разделы заполнять в данном случае?

[Кипинг]

А вы в КНР и Турцию именно за перевозки платите? Не за ТЭУ?

[Сергей Пачолли]

Вообще платежи у нас по договору транспортной экспедиции. В назначении пишем: оплата за международную перевозку / фрахт.

[Кипинг]

ТЭУ в ст.309 НК не поименованы, соответственно, в РФ налогом на прибыль не облагаются, вне зависимости от действия соглашений об избежании двойного налогообложения. В отчете это раздел 4, код дохода 25.
То, что вы некорректно назначение платежа заполнили, плохо конечно, но на суть оказанной вам услуги не влияет.

[Сергей Пачолли]

Кипинг, спасибо! В общем в итоге именно так и сдали - 4 раздел и 25 код. Доки никакие не прикладывали, надеемся - что ничего не до запросят.