×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 7 из 7
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Требование пояснить 6-НДФЛ

    Добрый день!
    Помогите разобраться.

    В штате 2 сотрудника (бухг и гендир) которым производятся выплаты з/п + гендир он же учредитель получил в 2023г дивиденды облагаемые по ставке 13% и 15%
    По сотрудникам за 2023г:
    - подан раздел 2 по КБК НДФЛ с з/п - где указано кол-во ФЛ = 2 и по каждому подана справка.
    - подан раздел 2 по КБК НДФЛ с дивидендов до 5млн - где указано кол-во ФЛ = 1 и по нему же подана справка
    - подан раздел 2 по КБК НДФЛ с дивидендов свыше 5млн - где указано кол-во ФЛ = 1 и по нему же подана справка

    Поступило требование в котором указано "количество ФЛ получивших доход (строка 120) по соответствующей ставке (строка 100) не соответствует количеству разделов 2 приложений № 1 к 6НДФЛ, представленных по соответствующей ставке"
    Что они от нас хотят, вроде бы все верно сдано ?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2018
    Сообщений
    2,031
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    количеству разделов 2 приложений № 1 к
    Здесь все правильно заполнено?

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Oksana_Sutormina Посмотреть сообщение
    Здесь все правильно заполнено?
    Да, все правильно.
    По одной справке на 2х сотрудников по НДФЛ с /п + справка на того же сотрудника по НДФЛ 13% (дивиденды до 5млн) + справка на того же сотрудника по НДФЛ 15% (дивиденды свыше 5млн)

  4. #4
    Аноним
    Гость
    Написала ответ в налоговую, может быть кому-то пригодиться с будущем, а то просмотров много, а ответов нет)
    В ответ на требование № _____ от _______г. поясняем следующее:
    В 2023 году организация являлась налоговым агентом по исчислению и удержанию налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) только для своих работников, в том числе работающего в организации учредителя. Иным физическим лицам, в отношении которых организация являлась бы налоговым агентом по исчислению и удержанию НДФЛ в 2023 году, выплата дохода не производилась. Общая численность работников организации в 2023 году, включая 1 (одного) работающего учредителя, составила 2 (два) человека. Этим работникам были выплачены доходы, связанные с осуществлением трудовой деятельности, и дивиденды. При этом все работники (2 человека) получили доходы, связанные с осуществлением трудовой деятельности, и 1 (один) из 2 (двух) работников получил дивиденды. Для распределения НДФЛ, исчисленного и удержанного из указанных видов доходов, с 01 января 2023 года введены разные коды бюджетной классификации (далее - КБК): 18210102010011000110 - для НДФЛ с доходов, связанных с осуществлением трудовой деятельности; 18210102130011000110 - для НДФЛ с дивидендов (в части суммы налога, не превышающей 650 000 рублей); 18210102140011000110 – для НДФЛ с дивидендов (в части суммы налога, превышающей 650 000 рублей). Таким образом, раздел 2 Расчета за 2023 год заполнен по соответствующим КБК отдельно и численность работников, получивших соответствующие виды доходов, НДФЛ с которых распределяется по разным КБК, указана в стр. 120 раздела 2 Расчета за 2023 год верно: 2 человека и 1 человек соответственно. При этом общая численность (количество) физических лиц (работников организации), получивших доход, составила 2 (два) человека. В составе годового Расчета по каждому физическому лицу, которому налоговый агент выплачивал доходы в отчетном налоговом периоде, представляется Справка о доходах и суммах налога физического лица (далее - Справка). При заполнении Справки в поле "Номер справки" указывается уникальный порядковый номер Справки в отчетном налоговом периоде, присваиваемый налоговым агентом. В случае выплаты в течение налогового периода физическому лицу доходов, НДФЛ с которых распределяется на разные КБК, заполняется необходимое количество страниц Справки. При этом уникальный порядковый номер Справки не изменяется.
    Таким образом, количество Справок (уникальные порядковые номера с 1 и 2), представленных организацией в составе Расчета за 2023 год, соответствует числу физических лиц (работников организации), получивших доход в 2023 году - 2 человека."

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2018
    Сообщений
    2,031
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    По одной справке на 2х сотрудников по НДФЛ с /п + справка на того же сотрудника по НДФЛ 13% (дивиденды до 5млн) + справка на того же сотрудника по НДФЛ 15%
    Это как? У вас должно быть 2 справки. В одной один 2 раздел Справки, во второй - 3 вторых раздела. Но справок всего 2 - на двух сотрудников.

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Oksana_Sutormina Посмотреть сообщение
    Это как? У вас должно быть 2 справки. В одной один 2 раздел Справки, во второй - 3 вторых раздела. Но справок всего 2 - на двух сотрудников.
    Да, все верно , так оно и сдано

  7. #7
    Аноним
    Гость
    [QUOTE=Аноним;55210055]Написала ответ в налоговую, может быть кому-то пригодиться с будущем, а то просмотров много, а ответов нет)

    спасибо вам большое! получили такое же требование. просто нет слов, как охарактеризовать того, кто составляет такие гениальные контрольные соотношения

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 2 (пользователей: 0 , гостей: 2)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •