Бухучет ИП на патенте

[Аноним]

Здравствуйте.

ИП совмещает УСН доходы и патент смр (услуги строительного субподряда).
Куплен патент сроком с 01.03.24 по 30.04.24 по определенному объекту.

Подрядчик (ООО) в рамках этого срока перечисляет ИП предоплату за работы.
В налогом учете ИП всё перечисленное включается в доход по патенту - здесь всё понятно.

Только перечислено, оказалось, к примеру, 2 млн аванса, а закрыто работ по факту всего на 300 т.


Вопрос: как быть с бухучетом?
У ИП (бухучет ведется) оставшуюся часть незакрытого аванса можно списать на расходы?

У ООО остаток повиснет как дебзадолженность?

[Аноним]

Здравствуйте.
ИП совмещает УСН доходы и патент смр (услуги строительного субподряда).
Куплен патент сроком с 01.03.24 по 30.04.24 по определенному объекту.
Подрядчик (ООО) в рамках этого срока перечисляет ИП предоплату за работы.
В налогом учете ИП всё перечисленное включается в доход по патенту - здесь всё понятно.
Только перечислено, оказалось, к примеру, 2 млн аванса, а закрыто работ по факту всего на 300 т.
Вопрос: как быть с бухучетом?
У ИП (бухучет ведется) оставшуюся часть незакрытого аванса можно списать на расходы?
У ООО остаток повиснет как дебзадолженность?

У ИП ведется бухучет. - Вот тут вы сами подтверждаете - что мухлюете.
По Услугам строительного подряда применение патент - не законно.
Реальному ИП на патенте бухучет НЕ НУЖЕН.
Остановитесь пока не поздно.
Доиграетесь.
Или вы думаете вы одни такие умные, а в налоговой одни бараны работают.

[Аноним]

Патент называется "Услуги по оказанию монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ",
виды строительных работ, которые оказывает ИП, подпадают под этот вид патента, оквэд соответствующий имеется.

Вопрос вообще-то немного о другом.

[Крысавица]

Вопрос: как быть с бухучетом?

Никак. ИП бухучёт не ведут, только организации. ИП ведёт учёт налоговый и управленческий для контроля имущества (не забываем про лимиты по УСН, у т.ч. по основным средствам, используемым в предпринимательской деятельности, которые обязательны и для ИП) и обязательств в любой удобной для него форме - хоть в Excell, хоть в тетрадочке.

У ИП (бухучет ведется) оставшуюся часть незакрытого аванса можно списать на расходы?

При УСН "доходы" расходов нет, при ПСН тем паче. Для чего вам куда-то списывать расходы?
Если вы таки ведёте учёт в программе типа "1С", то учёт с вашим заказчиком на 62 сч. никак не связан с расходами на 90/91 счете. Котлеты - отдельно, мухи - отдельно, т.е. доходы - отдельно, расходы - отдельно. Расходы - это когда вы приобрели и оплатили товары/работы/услуги (ТРУ) в рамках договора с ООО или иные, связанные с вашей предпринимательской деятельностью. Они закрываются и списываются по мере совершения - то есть оплаты поставщикам и поставок вам ТРУ (т.е. ИП приобретает). А расчёты с заказчиком - это расчёты с заказчиком, они закрываются по мере выполнения вами работ (ИП поставляет/реализует, если так понятней) или возврата денег. До тех пор ИП должен ООО либо работы, либо деньги, либо часть работ и часть денег.

У ООО остаток повиснет как дебзадолженность?

Да, а у ИП - кредиторка. Либо он выполняет работы на оставшуюся сумму, либо возвращает незачтённые в счёт выполненных работ деньги.

[Аноним]

Крысавица, спасибо!!