Лизинг по старому договору проводки

[Аноним]

Добрый день.
В 2020г брали в лизинг авто, учет велся по старому на счете 76.05. При поступлении были проводки- Д 08.04.1 К 76.05. Затем при принятии к учету проводки- Д 01.01 К 08.04.
Ежемесячно оплачивали арендные платежи- проводки Д 76.05 К 51. И ежемесячно проводили поступление услуг по документам от лизингодателя- проводки Д 76.05 (договор лизинга) К 76.05 (лизинговые платежи). Амортизация начислялась автоматически при закрытии месяца.В 2023 был выкуп предмета лизинга, но счет 76.05 не закрылся. Делала проводки не я, поэтому хочу разобраться. Может неверные проводки? Смотрю акт сверки: по Д 76.05 идет вся сумма арендного платежа, что перечислили, а по К 76.05 только НДС, ведь саму услугу прогнали и по Д и по К.
Должен ли закрываться счет 76.05 при закрытии договора? Очень прошу помочь, спасибо!

[BuhKoza]

Должен ли закрываться счет 76.05 при закрытии договора?

Ну да. НДС же вы на основании сф от лизингодателя принимать к вычету. Должна быть проводка с 68 счетом (НДС).

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, в каком ПО ведете учет? или "на коленке". Если "на коленке" ля понимания вопроса (предварительно) в Ексель внесите суммы по графику платежей и оплату в разрезе счетов (такая некая шахматка). Сможете увидеть, в каком периоде и какая суммы выпадает. Если ведете в 1С сделайте анализ субконто (с указанием - отбор -Контрагент)

[Аноним автор вопроса]

Ну да. НДС же вы на основании сф от лизингодателя принимать к вычету. Должна быть проводка с 68 счетом (НДС).

Почему со сч. 68? При проведении ежемесячных услуг аренды проводка была сделана такая:
Д 76.05 (договор лизинга) К 76.05 (лизинговые платежи)
Д 19.03 К 76.05 (договор лизинга)

Получилось, что по Д 76.05 шли арендные платежи, а К 76.05 был проведен сам предмет лизинга и ежемесячно шел НДС. Стоимость предмета лизинга по К 76.05 должна была закрыться арендными платежами по Д 76.05.
Но там же ещё НДС висит, в итоге сч. 76.05 не закрылся и имеет сальдо по К.

[Бухающий Леший]

Но там же ещё НДС висит, в итоге сч. 76.05 не закрылся и имеет сальдо по К.

Там же - это где?

При поступлении были проводки- Д 08.04.1 К 76.05.

А "тут" НДС есть?
Возможно отразили поступление с суммой НДС.
И сейчас у вас по К 76 ДЛ как раз вся сумма НДС и "зависла".

[Аноним]

Там же - это где?


А "тут" НДС есть?
Возможно отразили поступление с суммой НДС.
И сейчас у вас по К 76 ДЛ как раз вся сумма НДС и "зависла".

Да, поступление было с НДС, проводка была Д 19.03 К 76.05. Сейчас по контрагенту Лизингодатель у нас на сч. 19.03 висит дебетовое сальдо, на счете 76.05 кредитовое. Как закрыть сч. 19.03 и сч. 76.05 при закрытии договора лизинга?

[Бухающий Леший]

Сейчас по контрагенту Лизингодатель у нас на сч. 19.03 висит дебетовое сальдо, на счете 76.05 кредитовое

Задвоилось 19-76 ДЛ, из-за

При проведении ежемесячных услуг аренды проводка была сделана такая:
Д 76.05 (договор лизинга) К 76.05 (лизинговые платежи)
Д 19.03 К 76.05 (договор лизинга)

Эта проводка лишняя была.

[Бухающий Леший]

Как закрыть сч. 19.03 и сч. 76.05 при закрытии договора лизинга?

Схлопнуть 76 (ДЛ-документы расчетов) - 19 (Лизингодатель-сф полученные).

[Аноним]

Схлопнуть 76 (ДЛ-документы расчетов) - 19 (Лизингодатель-сф полученные).

Спасибо Вам большое!!!