ИП УСН 6, слетел с патента в дек 23, пени

[Zinaida86]

Коллеги, всем привет! Такая ситуация. ИП на УСН 6 %, на 2023 получили патент и 2023 работали по нему, но к сожалению профукали и в дек 23 слетели с патента.

Сдали декларацию по УСН за 2023 г и вот получили требование от ИФНС с отриц сальдо по пеням и налогам по УСН с 1 квартала 2023 года.

Два вопроса:
1) Нам пени по УСН насчитали ошибочно с 1 квартала 2023 года?
2) Если ошибочно, то письмо писать, чтобы пени отменили?
Спасибо.

[Аноним]

Почему ошибочно? Слетели с годового патента - весь год и пересчитывать!

[Zinaida86]

И появился новый вопрос у меня.
Прочитала на клерке, похожая ситуация: https://club.klerk.ru/t/prevyshenie-...patentu/855779

Цитата от Над К. «В ваших интересах пересчитать налог по УСН за 2022 год как можно быстрее и доплатить, поскольку за каждый день недоимки после 1 января 2023 года будут начислены пени.

Я верно поняла, что после 1 января недоимка начисляется? За что?
Спасибо!

[Над.К]

Я верно поняла, что после 1 января недоимка начисляется? За что?

Неверно поняли.
У вас слет с патента. Из-за этого налог по УСН вы обязаны платить с 1 января 2023 года, но вы его не платили. За это пени и начислили.
Вы патент оплачивали? В декларации показали в строке 101 раздела 1 уплаченный патент?

[Zinaida86]

Неверно поняли.
У вас слет с патента. Из-за этого налог по УСН вы обязаны платить с 1 января 2023 года, но вы его не платили. За это пени и начислили.
Вы патент оплачивали? В декларации показали в строке 101 раздела 1 уплаченный патент?

Патент оплатили весь да. С патента слетели в дек 2023, насколько я изучила информацию, что не должно быть пеней. А УСН должны конечно заплатить за весь год.

[Аноним]

Патент оплатили весь да. С патента слетели в дек 2023, насколько я изучила информацию, что не должно быть пеней. А УСН должны конечно заплатить за весь год.

Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов начиная со дня возникновения недоимки по день (включительно) исполнения совокупной обязанности по уплате налогов.
С каких пор информация Клерка стала "решать" начислять пени или нет.

[Zinaida86]

Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов начиная со дня возникновения недоимки по день (включительно) исполнения совокупной обязанности по уплате налогов.
С каких пор информация Клерка стала "решать" начислять пени или нет.

А когда недоимка возникает, если с патента слететели в Декабре 23. Не может быть пени за 1 кв, тогда мы были на патенте.

[Аноним]

А когда недоимка возникает, если с патента слететели в Декабре 23. Не может быть пени за 1 кв, тогда мы были на патенте.

Патент-то хоть годовой был? Теперь будете брать патенты меньшими квантами!
Ну раз тогда вы были на патенте, то и налог УСН зачем платить за 1 кв.? И за второй! И за третий!
Конечно, ситуация может показаться неправильной - спросите лучше у налоговой, может они возьмут и не будет брать с вас пени А может еще и доплатят!

[Аноним]

А когда недоимка возникает, если с патента слететели в Декабре 23. Не может быть пени за 1 кв, тогда мы были на патенте.

Вы действительно и д и о т или притворяетесь.
Недоимка возникает на следующий день после срока уплаты - значит и пени.

[Zinaida86]

Патент-то хоть годовой был? Теперь будете брать патенты меньшими квантами!
Ну раз тогда вы были на патенте, то и налог УСН зачем платить за 1 кв.? И за второй! И за третий!
Конечно, ситуация может показаться неправильной - спросите лучше у налоговой, может они возьмут и не будет брать с вас пени А может еще и доплатят!

Патент был на год да. УСН мы за весь 2023 заплатим. Но я предполагала, что без пеней, так как слетели мы с патента в дек 23, а срок уплаты налога за 4 кв 23 еще не прошел.

[Над.К]

Из-за утраты права на ПСН не должно быть пени по УСН

7. Суммы налогов, подлежащие уплате в соответствии с общим режимом налогообложения (упрощенной системой налогообложения, системой налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей), а также суммы торгового сбора за период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения по основаниям, указанным в пункте 6 настоящей статьи, исчисляются и уплачиваются индивидуальным предпринимателем в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. При этом указанные индивидуальные предприниматели не уплачивают пени в случае несвоевременной уплаты налогов (авансовых платежей по налогам), подлежащих уплате в соответствии с общим режимом налогообложения (упрощенной системой налогообложения, системой налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей), и сумм торгового сбора в течение того периода, в котором применялась патентная система налогообложения.

Ст.346.45 НК РФ

[Zinaida86]

Из-за утраты права на ПСН не должно быть пени по УСН

Ст.346.45 НК РФ

Благодарю. Тогда что делать теперь? пени нам насчитали уже. Прислали уведомление с отриц остатком на ЕНС. Писать письмо им? Или ждать требования и ответить, что пени быть не должно?
Спасибо!

[Над.К]

Жалобу писать.

[Аноним]

Благодарю. Тогда что делать теперь? пени нам насчитали уже. Прислали уведомление с отриц остатком на ЕНС. Писать письмо им? Или ждать требования и ответить, что пени быть не должно?
Спасибо!

А можете просветить - а как вообще можно слететь с патента? Если доход по нему превысит потенциальную выручку? Или в каком случае?

[Oksana_Sutormina]

а как вообще можно слететь с патента?

П. 6 ст. 346.45 НК РФ:
Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае:
(в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;
2) если в течение налогового периода налогоплательщиком было допущено несоответствие требованиям, установленным пунктами 5 и 6 статьи 346.43 настоящего Кодекса;
(в ред. Федерального закона от 06.02.2020 N 8-ФЗ)
3) утратил силу с 1 января 2017 года. - Федеральный закон от 30.11.2016 N 401-ФЗ;
4) если в течение налогового периода налогоплательщиком, применяющим патентную систему налогообложения по видам предпринимательской деятельности, указанным в подпунктах 45 и 46 пункта 2 статьи 346.43 настоящего Кодекса, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 346.43 настоящего Кодекса.
(пп. 4 введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ).

[Zinaida86]

Здравствуйте! А можете подсказать где найти образец или сюда можете скинете, буду очень благодарна, что написать? Спасибо!