Превышение 60 млн за 4 квартал и авансовые платежи по налогу на прибыль

[Аноним]

Доброго времени. Подскажите: авансовые платежи не платились, тк вмешались в выручку до 15 млн в среднем за квартал. Но по итогам года за последние 4 квартала (весь 2023 год) получилось больше 60 млн в сумме. По НК если выручка более 60 млн за посл 4 квартала мы должны перейти на уплату ежемесячных авансовых. Но. Срок сдачи декларации за год еще не наступил, авансовые платежи в ней за 1 кв не предусмотрены. Вариант сдачи корректировки за 9 мес 2023 с расписанием ав платежей слышала, но на каком основании в должны корректировку подавать если ошибок не было? Кто сталкивался?

[Январь]

Вариант уточненки за 9 мес. не правилен.
По НК авансы в 1 квартале = авансам в 4 квартале.
В 4 квартале у вас авансы были равны нулю. Значит и в 1 квартале равны нулю.
А вот в декларации за 1 квартал уже смотрите. Если превышение сохранится, то начислите на апрель-июнь