ООО УСН "Доходы" уменьшение налога на сумму взносов

[Аноним]

Добрый день!
Каждый квартал, кроме второго, уменьшала сумму авансового платежа на 50%. Во втором доход был большим и уменьшила налог на 100% взносов. По итогам года налог могу уменьшить только на 50%. Простите туплю... Нужно пересчитать год под 50%? Но тогда сумма налога по декларации к уплате во 2 квартале получается не такая как в уведомлении и плюс ко всему она в уведомлении больше. С этим надо что-то делать? Или декларация "затрет" уведомления? Спасибо!

[Крысавица]

Каждый квартал, кроме второго, уменьшала сумму авансового платежа на 50%. Во втором доход был большим и уменьшила налог на 100% взносов.

Уменьшение налога на взносы в размере 50% или 100% от суммы налога зависит не от дохода, а от наличия/отсутствия работников в течении года. Если они у вас были хотя бы 1 день, то вы никак не можете применять 100%-ный вычет по УСН, даже если в первом-втором-третьем квартале работников не было, а только в 4-ом, и изначально вы считали уменьшение налога без ограничений.
Доход (налоговая база), как и уплаченные взносы, считается нарастающим итогом с начала года, поэтому нет налога за 2 кв., 3-й и т.д. Есть налог за 1 кв., 1-ое полугодие, 9 мес. и год. Считайте всё правильно - и будет вам если не счастье, то правильно рассчитанный налог.
В 2023 г. ИП имеют возможность уменьшить налог даже не на фактически уплаченные взносы за 2023, а на потенциально подлежащие к уплате (фиксированный минимум 45842 руб.), + фактически уплаченные в 2023-ем взносы 1% с доходов свыше 300 тыс.руб. за 2022-ой, и по выбору уменьшить налог за 2023 или 2024-ый на взносы 1% с доходов свыше 300 тыс.руб. за 2023-ий.

С этим надо что-то делать? Или декларация "затрет" уведомления?

Данные уведомлений корректируются по данным декларации. Корректировки уведомлений теперь нет смысла делать.

[Клевер+]

Здравствуйте
на фиксированные взносы ИП за 1 квартал 2023 подали уведомление и оплатили, за 2,3 квартал 2023 подали уведомление в сентябре и оплатили
в декабре оплатили взносы за 4 квартал- уведомление не подавали.
вопрос- можно уменьшить УСН за 2023 на взносы за 4 квартал? сумма взносов есть на ЕНП- должна списалась автоматом 09/01/2024

читаю, что можно- но программа не берет эту сумму при расчете ( только по уведомлению в расходы берет)-как провести в расчете?

и так же с суммой 1% свыше 300,000- если расчет за 2023 год- налог НЕ оплачен, как взять в расходы по УСН в 2023 г?
Чисто технически не понятно-как указать это в программе 1с?