Куда списать непроданный товар

[Аноним]

На 41 висит товар, некоторый уже 5 лет... Товара ессно нет, цифры только на бумаге-делали одолжение друзьям хозяина, они просили официально провести поставки кому-то там, не задалось с реквизитами получателя, ну и по документам получилось, что товар не отгружен. Начальству ессно все фиолетово-ты типа сама как нибудь разрули. Товар-мебель для дома, шкафы, стулья, кровати и т д... Без налоговой нагрузки продать-
прибыль/НДС ничего другого не приходит в голову, только списать на бу убыток, но количество 500 единиц и сумма_2 млн ооочень для маленькой фирмы значительные, сожрется вся прибыль за последние годы. Посоветуйте пожалуйста, куда ещё можно приткнуть с 41-го товар. Выдать учредителю в качестве дивов не вариант.

[Аноним]

возможно по той же причине горят склады маркетплейсов.

[Анонимкина]

Посоветуйте пожалуйста, куда ещё можно приткнуть с 41-го товар. Выдать учредителю в качестве дивов не вариант.

Ну, можно, например, издать приказ директора и перевести весь товар или сначала часть товара, чтобы не так заметно было, в материал и материал списать в расходы, размазав по кварталам...обосновать тем, что появилась нужда использования для управленческих нужд...

[ZZZhanna]

возможно по той же причине горят склады маркетплейсов.

у маркетплейсов чужие товары, они будут вынуждены компенсировать убытки контрагентам, так что версия слабенькая.

[ZZZhanna]

и материал списать в расходы, размазав по кварталам...обосновать тем, что появилась нужда использования для управленческих нужд...

ну в маленькой фирмочке, арендующей, условно, помещение 30кв.метров, списать на упраленческие нужды 500 шкафов и кроватей - так себе идея.

сожрется вся прибыль

ну так в любом случае сожрется, ваша проблема - на налоги бы с убытков не попасть.
Списать на недостачу, в расходы не принимать и быть готовыми долго и нудно объясняться с налоговой по этому поводу.
Хороший вариант - продать по документам, пусть по заниженной цене как неликвид, тому, кому нужны расходы.

ты типа сама как нибудь разрули

это выше реальных возможностей бухгалтера.

[Анонимкина]

ну в маленькой фирмочке, арендующей, условно, помещение 30кв.метров, списать на упраленческие нужды 500 шкафов и кроватей - так себе идея.

ну а добровольно насписывать в расходы, а потом долго и нудно объясняться с налоговой идея, безусловно, отличная)

Самое разумное решение здесь это избавиться естественным путем, т.е. путем продажи:

Хороший вариант - продать по документам, пусть по заниженной цене как неликвид, тому, кому нужны расходы.

ну это при условии если у ТС имеются таковые...

[ZZZhanna]

ну а добровольно насписывать в расходы

я имела в виду расходы, непринимаемые для налогообложения.

В любом случае все варианты так себе.

[wallon]

НДС входящий был? Если не был, то вернуть поставщику. Если был, и вы его возместили, то о какой прибыли/НДС идет речь при продаже товара по себестоимости? При списании НДС восстанавливается и есть вероятность, что прилетит запрос - куда делся товар с 41 счета по балансу. Давно мне такой приходил по товару, в прошлом году приходил запрос - куда делась недвижимость из баланса (выдавали дивиденды имуществом), так что движение тмц по балансу и отражение выручки ИФНС вполне себе отслеживает.

[ZZZhanna]

вернуть поставщику.

что вернуть-то, товара нет давно.

[wallon]

что вернуть-то, товара нет давно.

его и не было никогда, он и приходил только на бумаге. На бумаге и вернуть.

[Крысавица]

На бумаге и вернуть.

Можно вернуть как брак.
В идеале - тем же годом, что и поступление. А нынешним провести как исправление ошибки прошлых лет.

[Посторонним_В]

Можно вернуть как брак.
В идеале - тем же годом, что и поступление. А нынешним провести как исправление ошибки прошлых лет.

Можно. Но всё дело в НДС. Ради этого всё и затевалось, а теперь этот вопрос требует решения. Не удивлюсь, что этот "товар" ещё и не оплачен.

[ZZZhanna]

Можно вернуть как брак.
В идеале - тем же годом, что и поступление.

так это и на баланс, кроме НДСа, повлияет.

На бумаге и вернуть.

а кто будет расписываться и печать ставить "на бумаге" ?

[Крысавица]

так это и на баланс, кроме НДСа, повлияет.

Корректировка баланса не сдаётся.
Как и налоговая отчётность за периоды более 3 лет, а прошло 5.

[Татьяна-Васильевна]

как вариант - оформить недостачу (так и есть), отнести на конкретное лицо (на дира). Затем долг простить, заплатить налог и спать спокойно.
из СПС: При прощении займа или другого долга сотруднику, учредителю или иному физлицу исчислите НДФЛ со всей не возвращенной им суммы. Удержите налог при ближайшей выплате и перечислите в обычные сроки. Если до конца года удержать налог не получится, уведомьте об этом ИФНС и физлицо. На сумму, прощенную работнику, начислите взносы (Письма Минфина от 18.10.2019 N 03-15-06/80212, ФНС от 17.08.2022 N СД-4-3/10775@).

[ZZZhanna]

долг простить, заплатить налог и спать спокойно

ну так те же убытки, только еще налогов на 860 тыс. заплатить.

[Аноним]

НДС входящий был? Если не был, то вернуть поставщику. Если был, и вы его возместили, то о какой прибыли/НДС идет речь при продаже товара по себестоимости? При списании НДС восстанавливается и есть вероятность, что прилетит запрос - куда делся товар с 41 счета по балансу. Давно мне такой приходил по товару, в прошлом году приходил запрос - куда делась недвижимость из баланса (выдавали дивиденды имуществом), так что движение тмц по балансу и отражение выручки ИФНС вполне себе отслеживает.

НДС висит на 19.

[Татьяна-Васильевна]

ZZZhanna, красивых вариантов нет и не будет. Вот почему и предложила долг отнести на дира (ведь именно он придумал всю комбинация) так пусть и несет финансовую ответственность. Либо все оставить "как есть", не люблю махинации.

[Аноним]

ZZZhanna, красивых вариантов нет и не будет. Вот почему и предложила долг отнести на дира (ведь именно он придумал всю комбинация) так пусть и несет финансовую ответственность. Либо все оставить "как есть", не люблю махинации.

Дир тут вообще никаким боком.Друзья хозяина-учредителя попросили помочь.

[Татьяна-Васильевна]

Дир тут вообще никаким боком.Друзья хозяина-учредителя попросили помочь.

Какая разница, игра слов и ничего более (переведите долг на хозяина-учредителя). Я уже перестала удивляться безбашенности руководителей, вроде и 90-ые давно прошли и 2000-ые, а все мыслят "авось пронесет", потом подумаем. Почему-то не рассматривают ситуацию ответственности. Вот завтра все обанкротят, долга на кого "повесят". Может стоит задуматься?

[Аноним]

ну в маленькой фирмочке, арендующей, условно, помещение 30кв.метров, списать на упраленческие нужды 500 шкафов и кроватей - так себе идея.
Списать на недостачу, в расходы не принимать и быть готовыми долго и нудно объясняться с налоговой по этому поводу.
Хороший вариант - продать по документам, пусть по заниженной цене как неликвид, тому, кому нужны расходы.

с продажи ндс вылезет.

[Аноним]

тетя Жанна, и с недостач тоже ндс вылезет.

[ZZZhanna]

и с недостач тоже ндс вылезет.

по НК - нет.

[Аноним]

а пальчиком в НК можно?

[Январь]

а пальчиком в НК можно?

Невозможно ткнуть пальчиком в то, чего нет.
Восстановление НДС с недостачи ТМЦ в НК не прописано

[ZZZhanna]

а пальчиком в НК можно?

вот вы и тыкните пальчиком - на основании какого пункта нужно восстанавливать НДС с недостачи.