Автомобиль на ООО

[Аноним]

В сентябре 2023 года на ООО был приобретен автомобиль (по факту директор купил себе). Когда нужно начинать его аммортизацию (она не начислялась) и есть ли условия ввода в эксплуатацию (наличие чеков ГСМ, путевых листов и пр.) По факту сейчас директор ездит и все - личное авто типа. А мне нужно с этим что-то делать)
ООО УСН Доходы.
И еще вопрос, когда ООО должно заплатить транспортный налог с этого авто? До конца февраля 2024 или только в 2025? Как его рассчитать ,учитывая,что новый автомобиль куплен в сентябре 2023?

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, смотрим нормативку (из СПС): Если вы применяете УСН с объектом "доходы", то расходы, в том числе на покупку и на эксплуатацию автомобиля, вы учесть не можете (п. 1 ст. 346.18 НК РФ)

[olga-osina]

И еще вопрос, когда ООО должно заплатить транспортный налог с этого авто?

в гибдд на учет поставили в 2023 году? значит заплатить до 28 февраля 2024.
и если в сентябре купили и поставили, скорее всего и за 3 квартал нужно было платить.

Когда нужно начинать его аммортизацию

с момента ввода в эксплуатацию, я так понимаю, что с сентября ввод в эксплуатацию осуществлен.

есть ли условия ввода в эксплуатацию (наличие чеков ГСМ, путевых листов и пр.

нет таких условий

наличие чеков ГСМ, путевых листов и пр.

это к вопросу расходования денег на содержание автомобиля.
это другой вопрос.
сначала введите авто в состав основных средств.

[Аноним]

и если в сентябре купили и поставили, скорее всего и за 3 квартал нужно было платить.

с момента ввода в эксплуатацию, я так понимаю, что с сентября ввод в эксплуатацию осуществлен.

сначала введите авто в состав основных средств.

А подскажите еще - момент постановки на учет в гибдд и есть момент ввода в эксплуатацию? Или можно поставить на учет , допустим в сентябре, а в учете сделать ввод в эксплуатацию и начать начинать аммортизацию с октября или даже с января 2024?

И еще. Если поставили на учет в гибдд 25.09, к примеру, все равно платим налог за 3 квартал? Это будет 1/4 годового или есть особая формула расчета, если не с начала года?

[olga-osina]

Как рассчитать транспортный налог за неполный месяц владения автомобилем
Дата публикации: 17.06.2016 14:03 (архив)
По общему правилу, если транспортное средство зарегистрировано или снято с учета в середине года (квартала), то транспортный налог рассчитывается с учетом коэффициента. Он определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году или в отчетном квартале (п. 3 ст. 362 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс)).

С 1 января 2016 года изменился порядок определения числа таких месяцев (Федеральный закон от 29.12.2015 № 396-ФЗ)

В соответствии с новыми правилами если транспортное средство находилось на учете меньше половины месяца, то этот месяц при расчете налога не учитывается. В законе это правило записано так:

Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в п. 3 ст. 362 Кодекса.

[Аноним]

Как рассчитать транспортный налог за неполный месяц владения автомобилем
.

Спасибо.
А вот по этому вопросу, подскажите пожалуйста:А подскажите еще - момент постановки на учет в гибдд и есть момент ввода в эксплуатацию? Или можно поставить на учет , допустим в сентябре, а в учете сделать ввод в эксплуатацию и начать начинать аммортизацию с октября или даже с января 2024?

[olga-osina]

:А подскажите еще - момент постановки на учет в гибдд и есть момент ввода в эксплуатацию? Или можно поставить на учет , допустим в сентябре, а в учете сделать ввод в эксплуатацию и начать начинать аммортизацию с октября или даже с января 2024?

вы автомобилем пользовались или зарегистрировали и он у вас стоял?

[Январь]

А подскажите еще - момент постановки на учет в гибдд и есть момент ввода в эксплуатацию?

Нет. Ввод в эксплуатацию - это начало использования. Кроме того, по новому ФСБУ 6/2020 нет ничего про ввод в эксплуатацию, предназначен, способен - всё это ОС. И амортизацию надо начислять.
Зачем вы хотите разъединить эти события, не понятно
И с учетом того, что в в ГИБДД машина, вероятно, ехала не на эвакуаторе, то и эксплуатировалась

[Аноним]

вы автомобилем пользовались или зарегистрировали и он у вас стоял?

Директор им активно пользуется. По сути он и купил его себе в личное пользование, но оформил на ООО. На деньги ООО.) Ну, в общем так соптимизировал свои расходы, так сказать...

[BuhKoza]

Амортизацию начислять в соответствии с тем, что у вас написано в учетной политике. Обычно - с месяца, следующего за месяцем признания объектом ОС. То есть в вашем случае с октября. Начисляйте последовательно за каждый месяц, ничего еще не поздно, ведь декларацию по налогу на прибыль еще рано сдавать

[ZZZhanna]

По сути он и купил его себе в личное пользование

если у вас не будет документов, подтверждающих служебное использование а/м (путевые листы, чеки и т.п.), то при проверке а/м могут признать доходом директора - т.е. зарплатой в натуральной форме со всеми вытекающими.

[Татьяна-Васильевна]

едь декларацию по налогу на прибыль еще рано сдавать

у автора

ООО УСН Доходы

все это очень зыбко (я мею ввиду "рисование" документов. Помним: расходы д.б. экономиически обоснованы и документально подтверждены. Очень удювлюсь, если машина используется только в рабочее время (смотрим расход топлива и время работы). Вот как будут оправданы ночные, вечерние и прочие поездки? так что лучше отражать в учете реальные факты хозяйственной деятельности. Впрочем, если весь риск ответственности на дире, пусть сочиняет все, что хочет.

[olga-osina]

Вот как будут оправданы ночные, вечерние и прочие поездки?

а у директора (у нас царей) рабочий день ненормированный.

у автора
Сообщение от Аноним
ООО УСН Доходы

тем более
баланс еще рано сдавать, амортизацию надо начислить.

так что лучше отражать в учете реальные факты хозяйственной деятельности.

а Ваш директор так не делает?)))
Автору - все директоры используют авто в личных целях и даже все чиновники и прочее.
так что пишите маршрут по работе и все, а заправиться после рабочего дня не запрещено.

[Татьяна-Васильевна]

Автору - все директоры используют авто в личных целях

не спорю, но!!! формление первичных документов (и отв.за их составление), обсуждается до, а не после (постфактум). Например, у нас и сотрудники иногда просят грузовик для поездки (перевозки на дачу- весна-очень). Естественно предоставляем (помогаем), но и офрмляем соответственно. И занимается этим не бухгалтер

[olga-osina]

не спорю, но!!! формление первичных документов (и отв.за их составление), обсуждается до, а не после

это редкость.
как правило, директор приносит горсть чеков и начинается оформление документов.

И занимается этим не бухгалтер

когда у нас было побольше водителей, был типа диспетчер. сейчас все на бухгалтере.
если в фирме полтора человека, не директор же будет сам себе путевые оформлять.
в этом случае он просто поменяет бухгалтера (я бы на месте директора так и сделала).

[Татьяна-Васильевна]

olga-osina, так важно: если 1,5 человека, то оставить все "как есть" и руководствоваться нехитрой мыслью: кто придет, зачем придет и когда. Какие обороты, деятельность и многое другое. Иногда лучше все создать аккордно за несколько дней, чем долго и мучительно сочинять. Все сталкиваются с реальностью отсутсвия документов. Но нужно максимально рационально к этому относится. Не уверена, что к

ООО УСН Доходы

придут с выездной проверкой. Вот почему нужно оценивать ситуацию со всех сторон. Иногда лучше ничего не делать, чем "рисовать" фиктивные документы. P.S. в налоговой сидят не дураки

[ZZZhanna]

это редкость.
как правило, директор приносит горсть чеков и начинается оформление документов.

речь шла про обсуждение. Если директор не совсем круглый идиот - то все-таки обсуждает этот вопрос он ДО.

[olga-osina]

Иногда лучше все создать аккордно за несколько дней, чем долго и мучительно сочинять.

ну почему долго и мучительно? если каждый месяц рисовать, то ничего не мучительно.
заказчики какие-то есть, вот к ним и ездил семь раз на дню.

[Аноним]

это редкость.
как правило, директор приносит горсть чеков и начинается оформление документов.

когда у нас было побольше водителей, был типа диспетчер. сейчас все на бухгалтере.
если в фирме полтора человека, не директор же будет сам себе путевые оформлять.
в этом случае он просто поменяет бухгалтера (я бы на месте директора так и сделала).

А как с ГИБДД быть? Директор говорит, останавливает гаец - машина на ООО, дай путевой. Путевого нет - нате штраф. И пригрозил штрафстоянкой. Директор отделался 500р на лапу, и озаботился сразу.... точнее меня озаботил.

[olga-osina]

так выпишите ему путевой лист в начале месяца на месяц и пусть возит с собой

[Аноним]

так выпишите ему путевой лист в начале месяца на месяц и пусть возит с собой

Подскажите, какие обязательные реквизиты в нем нужно указать?
Обязательно указывать должность/подпись лица ответственного за техисправность и выпуск на линию авто? И пункты назначения?
И еще чисто практический вопрос - Вы на месяц выписываете? Пункты назначения по датам сразу прописываете, директор только литраж бензина проставляет?
и чеки на бензин - проводятся по авансовому отчету или подкалываются к путевому и потом компенсируются в конце месяца?
Или как у вас это практически реализуется?

[Аноним]

так выпишите ему путевой лист в начале месяца на месяц и пусть возит с собой

Я так понимаю, что проблема не в том, чтобы выписать путевой, а в том, что там нет доктора(. А без доктора он неверно заполнен, т.е. недействителен. И смысла в нем нет.

[olga-osina]

Подскажите, какие обязательные реквизиты в нем нужно указать?

заполните все, напишите на титульном листе ваш адрес и например "по городу и области"

Обязательно указывать должность/подпись лица ответственного за техисправность и выпуск на линию авто?

пусть директор там распишется

Вы на месяц выписываете?

да

Пункты назначения по датам сразу прописываете, директор только литраж бензина проставляет?

нет конечно, все потом, когда чеки принесут
вы титульный лист заполните, пусть возит с собой. в конце месяца с чеками обратную сторону заполните

директор только литраж бензина проставляет?

не мечтайте что он будет это делать, это вы делать будете

и чеки на бензин - проводятся по авансовому отчету или подкалываются к путевому и потом компенсируются в конце месяца?

к авансовому конечно

[olga-osina]

Я так понимаю, что проблема не в том, чтобы выписать путевой, а в том, что там нет доктора(. А без доктора он неверно заполнен, т.е. недействителен. И смысла в нем нет.

мы путевой без доктора представляли в суд для взыскания судебных издержек.
судья издержки по данному путевому взыскал.

[Аноним]

заполните все, напишите на титульном листе ваш адрес и например "по городу и области"

пусть директор там распишется

да

нет конечно, все потом, когда чеки принесут
вы титульный лист заполните, пусть возит с собой. в конце месяца с чеками обратную сторону заполните

не мечтайте что он будет это делать, это вы делать будете

к авансовому конечно

Простите за приставучесть - первый раз сталкиваюсь.
Титульный лист - это период путевого листа, сведения о владельце и машине и таблица с днями месяца напротив которых пишу: "служебные поездки по городу и области, перевозка для собственных нужд, междугородное сообщение"
и так напротив каждого дня.
Этого достаточно для ГИБДД?
Последующие листы - это как раз расписанные по датам техисправность и выпуск на линию + показания одометра и заливка бензина. Это Вы заполняете уже по итогу месяца? Для ГИБДД не критично отсутствие этих листов при проверке (в частности,что выпуск на линию разрешен)?
И еще вопрос: Вот это на титульном листе - "служебные поездки по городу и области, перевозка для собственных нужд, междугородное сообщение" - это и будет являться "маршрутом" или начальная точка (юрадрес например и какая-то конечная с адресом) должны быть вписаны в листы, где выпуск на линию и показания одометра с заливкой бензина?
Простите, что так докапываюсь прям, просто не знаю как составить правильно, чтоб его не оштрафовали больше и ко мне претензий не выкатывал)
И огромное Вам спасибо! Очень помогаете!

[olga-osina]

Титульный лист

есть титульный лист и есть оборотная сторона (там напишите маршрут по дням, когда у вас чеки будут, если у вас чек за 10 число, значит 10 и будет поездка и так дальше, смотрите чтобы автомобиль не ездил с пустым баком)
на титуле - номер путевого, дата, период, рег. номер машины и т.д.

[Аноним]

есть титульный лист и есть оборотная сторона (там напишите маршрут по дням, когда у вас чеки будут, если у вас чек за 10 число, значит 10 и будет поездка и так дальше, смотрите чтобы автомобиль не ездил с пустым баком)
на титуле - номер путевого, дата, период, рег. номер машины и т.д.

Я может совсем тупая, простите, но можно для тех кто в танке.
Титульный лист - понятно номер путевого, дата, период, рег. номер машины и т.д. Но этого достаточно для ГИБДД? Если оборотный НЕ заполнен (Вы говорите,что заполняете его по итогу месяца по факту чеков) Чек=поездке Но ведь можно залить полный бак и катать неделю или две....
Оборотный лист - это на котором как раз написать - таблица с днями месяца напротив которых пишу: "служебные поездки по городу и области, перевозка для собственных нужд, междугородное сообщение" и показания одометра с заливкой и техисправность? Вы его печатаете как ВТОРОЙ ЛИСТ по итогу месяца или именно как оборотный титула? Но тогда получается,что директор месяц ездит с "пустой обороткой"? Это не смущает гаишников?
И повторюсь - "служебные поездки по городу и области, перевозка для собственных нужд, междугородное сообщение" - это и будет являться "маршрутом" или начальная точка (юрадрес например и какая-то конечная с адресом) должны быть вписаны в листы, где выпуск на линию и показания одометра с заливкой бензина?
Простите за тупость...не поняла Вас...

[olga-osina]

Если оборотный НЕ заполнен

то

этого достаточно для ГИБДД

Простите за тупость...не поняла Вас...

вы заполните как поняли и пришлите сюда.