Возврат товара как оформить правильно

[Аноним]

Добрый день!
Подскажите по поводу возврата. Мы в начале года продали оборудование по счету, без договора.
Сейчас они хотят вернуть товар , так как оказалось им нужен другой. А взамен хотят приобрести другой.
Возврат мы делает при помощи корректировочной счф или обратной реализацией?
Спасибо

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, в зависисмости о причины возврата, оформляется сам возврат . Приложите переписку подтверждающую пирчину.
из СПС:
Порядок налогового учета у продавца (поставщика) при возврате товара зависит от того, какой товар ему возвращается - качественный или бракованный.
Возврат качественного товара поставщику при расчете налога на прибыль в некоторых случаях признается обратной реализацией. Речь идет о ситуациях, когда:
- движение товара от бывшего покупателя к бывшему поставщику - новая сделка, не связанная с прежним договором (Письмо Минфина России от 20.08.2021 N 03-03-06/1/67181);
- если после исполнения договора поставки на основании дополнительного соглашения покупателем осуществлен возврат нереализованного товара продавцу (п. 1 ст. 39 НК РФ, Письма Минфина России от 06.11.2018 N 03-03-06/1/79496, от 18.02.2013 N 03-03-06/1/4213).
В БУ качественный или некачественный (не важно) товар, сторно Д62 К90.01

[Январь]

Обратите еще внимание на то, плательщик ли НДС ваш покупатель, потому что если нет, то "обратная реализация" вам несколько не выгодна
А при составлении тех или иных документов можно оформить и так, и этак.

[Аноним]

причина: они купили , им не потребовалась этот товар и хотят поменять на другую продукцию. А так товар качественный.

[Татьяна-Васильевна]

причина: они купили , им не потребовалась этот товар и хотят поменять на другую продукцию. А так товар качественный.

прикладывает первичные документы для оформления (что в них написано, так и отражаете в учете). Выше написано (про качественный товар), у Вас получается обратная реализация. Оно надо?

[Аноним]

прикладывает первичные документы для оформления (что в них написано, так и отражаете в учете). Выше написано (про качественный товар), у Вас получается обратная реализация. Оно надо?

зачем им оформлять обратной реализацией, если можно обычной корректировкой? К чему эти сложности?
Отдельного договора у них явно нет. По заявлению на возврат можно принять товар назад, сделать корректировку реализации, выдать УКД (или корректировочный сч/ф) покупателю. А на новый товар выписать новые документы на реализацию. Все.

[Аноним]

Обратите еще внимание на то, плательщик ли НДС ваш покупатель, потому что если нет, то "обратная реализация" вам несколько не выгодна
А при составлении тех или иных документов можно оформить и так, и этак.

даже если их покупатель будет плательщиком НДС, но при этом отдельного договора у них не будет, проблемы с вычетом ндс им обеспечены. Так как с 19 года все возвраты оформляются через корректировки. И принимать к вычету ндс по сч/ф покупателя нельзя

[ZZZhanna]

И принимать к вычету ндс по сч/ф покупателя нельзя

чой-то?

[Аноним]

чой-то?

Цитата (Письмо Минфина России от 28.01.2020 N 03-07-09/4850):На основании пункта 3 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 19 января 2019 г. N 15, начиная с 1 апреля 2019 г. у покупателя, являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, отсутствует обязанность по выставлению счетов-фактур по возвращаемым товарам, принятым им на учет. В связи с этим с 1 апреля 2019 г., а при возврате покупателем товаров, принятых им на учет до 1 апреля 2019 г. и после указанной даты, продавцом выставляются корректировочные счета-фактуры.

[Январь]

Аноним, и где в приведенном письме вы нашли утверждение, что по счетам-фактурам, выставленным бывшим покупателем, нельзя брать НДС к вычету?
(Договор - это не всегда обязательно бумажка с таким названием)

[BuhKoza]

Ну мы тоже после 2019 года все возвраты оформляем через корректировку, выставляем встречную УКД на товарную накладную от покупателя. Ни вопросов со стороны ФНС и покупателей и никаких претензий у всех сторон нет. Обратная реализация - прошлый век. Ну т потом, при обратной реализации вы выкупаете свой же товар, но уже по цене реализации, таким образом для вас он становится дороже, а зачем это надо?

[ZZZhanna]

вы выкупаете свой же товар, но уже по цене реализации, таким образом для вас он становится дороже

товар не становится дороже, он просто возвращается по цене отгрузки, и результат операции =0.

[Тата13]

Товар становится дороже - т.е., на 41 счете он будет числиться по более высокой цене

[ZZZhanna]

Товар становится дороже - т.е., на 41 счете он будет числиться по более высокой цене

ну если тупо проводить как обычную закупку - тогда да. И договор тогда действительно нужен на ЗАКУПКУ этого товара - по цене дороже, чем обычная оптовая рыночная.
Только вот под "обратной реализацией" обычно понимают сторно реализации, а значит, и сторно своей наценки.

[Аноним]

ну если тупо проводить как обычную закупку - тогда да. И договор тогда действительно нужен на ЗАКУПКУ этого товара - по цене дороже, чем обычная оптовая рыночная.
Только вот под "обратной реализацией" обычно понимают сторно реализации, а значит, и сторно своей наценки.

ерунду какую то вы пишите. Что значит сторно реализации? Тут либо новая поставка (по договору поставки) либо корректировка своей реализации (по претензии либо по заявлению на возврат), две совершенно разные операции. И разные счета учета.

[ZZZhanna]

Что значит сторно реализации?

значит, проводки, обратные реализации. Цифирки красного цвета, с минусом обычно. Или вы не знаете, что такое сторно?

Тут либо новая поставка (по договору поставки)

это вы ерунду пишете.

[Аноним]

значит, проводки, обратные реализации. Цифирки красного цвета, с минусом обычно. Или вы не знаете, что такое сторно?



это вы ерунду пишете.

Вы бы определились сначала какой вариант вы предлагаете автору вопроса - как провести возврат- корректировкой или обратной реализацией. Я так понимаю для вас это одно и тоже. А это разные операции. И "Общее понимание" здесь не применяется. Если для вас общее понимание что обратная реализация это сторно, то кажется практики у вас ноль. А советы раздаете.

[ZZZhanna]

Вы бы определились сначала какой вариант вы предлагаете автору вопроса

определяться будет автор вопроса и делать так, как ему удобнее.

Если для вас общее понимание что обратная реализация это сторно, то кажется практики у вас ноль.

смешно
Давайте тогда уж начнем с того, что понятия "обратная реализация" в законодательстве не существует, ни в налоговом, ни в гражданском.
А вот документ "возврат от покупателя" делает в программе проводки, обратные проводкам по реализации, красным и с минусом - т.е. СТОРНО.

ЗЫ. У меня как раз большие сомнения в вашей практике. И в теории тоже. Зато апломба хоть отбавляй.

[biyabem775]

Обратите еще внимание на то, плательщик ли НДС ваш покупатель, потому что если нет, то "обратная реализация" вам несколько не выгодна
А при составлении тех или иных документов можно оформить и так, и этак.

почему не выгодна? они могут обратную реализацию скорректировать на сумму ндс и прочих всяких транспортных расходов, и даже заложить туда маржу или вовсе отказать.

[Январь]

почему не выгодна?

При первичной продаже налоги заплатили со всей суммы реализации
Продадут ли потом вообще, когда и за сколько - вопрос открытый. А куплено по стоимости продажи.

[biyabem775]

прям тетя Катя, ни влево, ни вправо? при обратной реализации цену можно в любую сторону согласовать.

[Январь]

при обратной реализации цену можно в любую сторону согласовать.

А покупателю это зачем? Ищите извращенных путей для простых задач? Имеет право

[biyabem775]

как зачем? он же хочет вернуть качественный товар, тут ему продавец и грит, заинтересуй меня интересной ценой. самый простой путь.

[ZZZhanna]

он же хочет вернуть качественный товар, тут ему продавец и грит, заинтересуй меня интересной ценой. самый простой путь.

иногда лучше жевать...

Если возврат предусмотрен договором - покупатель возвращает товар по цене его приобретения, других вариантов просто не существует, если они не оговорены в договоре.
Если договором возврат не предусмотрен, поставщик имеет полное право послать покупателя куда угодно. Да, покупатель может предложить купить товар по сниженной цене - но это уже действительно отдельный договор поставки, а никакой не возврат.

[biyabem775]

как видим, договора не было, товар качественный. есть право как отфутболить, так и сделать возврат как через обратную реализацию с договором, без договора поставки, так и обычный возврат по соглашению сторон.

[BuhKoza]

товар не становится дороже, он просто возвращается по цене отгрузки, и результат операции =0.

да, но его себестоимость теперь новая - по цене приобретения. А по факту получается, что выкупается свой же товар

[BuhKoza]

значит, проводки, обратные реализации. Цифирки красного цвета, с минусом обычно. Или вы не знаете, что такое сторно?

Так вот цифирки красного цвета появляются в результате корректировки реализации, а не в результате ОБРАТНОЙ реализации. Так что оппонент прав

[BuhKoza]

Вы бы определились сначала какой вариант вы предлагаете автору вопроса - как провести возврат- корректировкой или обратной реализацией. Я так понимаю для вас это одно и тоже. А это разные операции. И "Общее понимание" здесь не применяется. Если для вас общее понимание что обратная реализация это сторно, то кажется практики у вас ноль. А советы раздаете.

[ZZZhanna]

а не в результате ОБРАТНОЙ реализации

давайте сначала. Что такое обратная реализация? Формулировку из законодательства приведите, пожалуйста.

И, кстати, я не говорила, что красные циферки образуются при "обратной реализации".

[biyabem775]

можно толковать как реализация обратно поставщику, в обратную сторону.