Проводки ЕНС

[Аноним]

Добрый день.
С апреля стали использовать уведомления. До этого были платежки-распоряжения и счета по налогам красиво закрывались (начисление- уплата). Теперь при создании уведомления идут начисления по К 68.90, уплата всё в одну кучу.
А как закрывать то, на что уведомления не подаются? НДС, авансы по прибыли и страховые за март, уплаченные в апреле?

[Январь]

68.02 - 68.90
68.04.1 - 68.90
В 1с есть документ "Операция по ЕНС", налоги (начисления)

[Генук]

С этого года в программах 1С введены два новых регистра накопления: "Расчеты по ЕНС" и "Расчеты по налогам на ЕНС". Последнее наименование не совсем удачное, т.к. фактически данный регистр отражает налоги в нашей карточке ОКНО (отдельная карточка налоговых обязательств), бывш. КРСБ, как она ведётся у налоговиков в ИФНС.
Ну да ладно. Новые регистры - мощный инструмент учёта ЕНС и налогов в 1С, однако движения документов методисты 1С настроили неверно, от балды, от непонимания механизма работы программы налоговиков тогда, в декабре.

Предлагаю следующим образом настроить движения в БУ и НУ новых документов 1С по ЕНС и налогам.

1. Уведомление об исчисленных суммах налогов
Без бух-проводок, движения только по регистру Расчеты по налогам на ЕНС
Оно по своей сути является месячной, реже квартальной, частью соответствующей декларации. Без всяких проводок отражает Приход "+" начисления конкретного налога по конкретному сроку уплаты. Потому что проводки по начислению налогов уже давно сделаны стандартными методами программы (20-68, 20-69, 70-68 и т.п.)

2. Операции по ЕНС – Налоги (Начисление )
Без бух-проводок, движения только по регистру Расчеты по налогам на ЕНС
Это и есть декларация, только последняя её месячная или квартальная часть для первичной декларации, или полное отражение для корр- декларации.
Без всяких проводок отражает Приход "+" начисления конкретного налога по конкретному сроку уплаты.

3. Операции по ЕНС – Налоги (Уплата )
Стандартная проводка в БУ уплаты налога со счёта в Туле ЕНС, движения и по регистру Расчеты по ЕНС, и по регистру Расчеты по налогам на ЕНС
Обычная уплата налога, только не как раньше с нашего банковского счёта, а со счёта ЕНС.
Дт 68 или 69 (соотв. субсчёт) – Кт 68.90
В обоих регистрах отражается Расход "-". Это как списание со счёта ЕНС, так и уплата конкретного налога.

4. Заявление о зачёте
Без проводок и движений по регистрам.
Чисто технический документ, служащий документом-основанием для предыдущего документа из п.3
В реальности он требует от ИФНС немедленного списания денег с ЕНС с отражением периода действия не по "Сроку уплаты" по НК РФ (как правило 28-е числа), а на следующий рабочий день после своей регистрации.

5. Стандартная выписка нашего банка
Есть стандартная проводка по ЕНП (единому налоговому платежу) списания денег с нашего расчётного счёта в банке и перевода денег на пополнение тульского счёта ЕНС. Движение по регистру Расчеты по ЕНС.
Дт 68.90 – Кт 51
В регистре Расчеты по ЕНС отражается Приход "+"

В результате в БУ мы чётко по проводкам видим обороты и сальдо по счёту 68.90, те же суммы видим и в регистре Расчеты по ЕНС, что позволяет данной методике выйти за рамки конфигурации БП и распространиться на все остальные конфигурации, в которых регистры накоплений определяют результат, а проводки лишь ложатся сверху.

Новый наш регистр РН Расчеты по налогам на ЕНС совпадает с теми данными, которые мы и Тула отправили в нашу налоговую. На пальцах: этот новый регистр позволяет достоверно формировать в нашей программе ту Справку о принадлежности сумм, которую мы скоро начнём получать из ИФНС по нашим запросам.

Тем самым, обобщая вышесказанное, мы имеем на руках мощный инструмент для отслеживания он-лайн и прогнозирования наших взаиморасчётов с бюджетом. Для сверок с налоговиками бухгалтерами будут положительно оценены небольшие усилия программистов в написании широкого круга внешних отчётов с красивыми рюшечками и опциями, причём достаточно просто дать программистам это техническое задание.

Сам я ещё в феврале таким образом у себя настроил 1С и теперь не испытываю никаких трудностей в сверке сальдо ЕНС с налоговиками. А когда откроется ЛК ЮЛ, то и будут совпадать операции у налоговиков с моими в программе 1С.

[Январь]

Генук, почему в п. 1 и 2 (другие не делала, не знаю) "без бух.проводок"?
Моя 1с и проводки делает, и по регистрам

[Генук]

Январь, я знаю, и считаю их методику ошибкой. Вот и предлагаю свою )

[Январь]

А в чем ошибка? Сделав проводки по п. 1 и 2 я вижу сальдо на 68.90, понимаю, сколько надо закинуть на ЕНС. По одной их контор эта цифирка даже совпала с мнением налоговой.
По другим пока свериться не удалось, потому что там изначально "что-то пошло не так", а кроме справки о сальдо пока ничего от ФНС получить не получается)

[Генук]

Январь, давайте подумаем.

68.02 - 68.90
68.04.1 - 68.90

Ну какое же это НАЧИСЛЕНИЕ налогов, если они в ДЕБЕТЕ???
Это как раз УПЛАТА налогов со счёта ЕНС (68.90)

[Генук]

Для эстетов и перфекционистов предлагаю дополнить ТЗ программистам, а именно: создать новый док Декларация под налоговую карточку вместо ручной
Операции по ЕНС – Налоги (Начисление )

Уже понятно, как ведёт себя Декларация или налоговый Расчёт, которые сдают раз в квартал или год. Они вытесняют (сторнируют) ранее поданные Уведомления. В карточке налоговых обязательств они сторнируют по периоду действия (срок уплаты) начисления по Уведомлению и подставляют взамен свои суммы.
Предлагаю создать новый док "Декларация". При открытии в диалоговом окне будет реквизит для загрузки файла xml. Он уже есть на сервере, куда мы выгружали файлы, созданные регламентированными отчётами и которые, мы уверены, были приняты в ИФНС.

Без потери общности рассмотрим РСВ за 1кв.
В нём в шапке есть тег:
<Документ КНД="1151111" ДатаДок="03.04.2023" НомКорр="0" Период="21" ОтчетГод="2023" КодНО="9999" ПоМесту="214">
И ещё есть
УплПерОПС КБК="18210201000011000160"
Модуль распознаёт РСВ за 1кв 2023 года и выводит три строки:
28.02.2023 … сумма из СумСВУпл1М
28.03.2023 … сумма из СумСВУпл2М
28.04.2023 … сумма из СумСВУпл3М

При этом модуль ищет по периоду действия все ранее проведённый Уведомления по данному КБК в движениях РН "Расчеты по налогам на ЕНС", находит по сроку уплаты и берёт из него сумму. Таблица наша уже выглядит так:
28.02.2023 … сумма из СумСВУпл1М … сумма из Уведомления по сроку 28.02.2023 ... дельта
28.03.2023 … сумма из СумСВУпл2М … сумма из Уведомления по сроку 28.03.2023 ... дельта
28.04.2023 … сумма из СумСВУпл3М … здесь как правило ничего нет, т.к. за последний месяц квартала уведомления не подаются, но если найдёт, то и ладно.

Проверяем, правим, если что, и проводим наш новый док "Декларация"
В РН "Расчеты по налогам на ЕНС" делаются три записи начисления "+" по срокам уплаты и рядом сторнируются "-" записи найденных Уведомлений.

В результате когда откроют нам ЕНС, как обещано, у нас уже будет готовый аппарат для сверок с налоговиками. Наши регистры будут один к одному как у них и останется только красиво оформить сверку внешним отчётом.

Понятно, что если кто-нибудь создаст этот новый док, то по схеме для СВ с работников его можно будет доделать универсально для любого налога, хоть прибыли, хоть НДС и т.п. Достаточно будет только глянуть их xml-файлы, выгруженные и принятые ИФНС.
Как-то так.

[Январь]

Ну какое же это НАЧИСЛЕНИЕ налогов, если они в ДЕБЕТЕ???

Это не начисление НАЛОГА. Это начисление совокупной обязанности по пополнению ЕСН.
Налоги начисляются, как и раньше другими проводками

[Генук]

начисление совокупной обязанности по пополнению ЕНС

Шутить изволите? )

[Январь]

Ну назовите это по-другому. Но смысла в "модернизации" 1с не вижу никакого, если оно и так работает.

[Генук]

если оно и так работает

Разве? Кто этот счастливчик, у кого правильно работает типовая 1С по ЕНС и налогам? )

[Январь]

Кто этот счастливчик, у кого правильно работает типовая 1С по ЕНС и налогам? )

Я, например (дурдом по НДФЛ в расчет не беру, поскольку там проблема не в ЕНС)

[ZZZhanna]

68.02 - 68.90
68.04.1 - 68.90

как же это всё-таки наконец-то упростило нам жизнь - вместо одной платёжки два документа, вместо одной проводки - две...
Всё проще и проще, можно уже вообще не работать.