Авансовые платежи по налогу на прибыль и ЕНС

[Аноним]

Уважаемые коллеги, прошу помощи,запуталась

В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 у нас заполнены раздел 1.1 сумма налога на прибыль и раздел 1.2 (ежемесячные авансы в связи с превышением лимита доходов).
Сумма по разделу 1.1 попадает на счет 68.90 (ЕНС) операцией с проводками 68.04.01-68.90 ,
а по авансовым платежам из раздела 1.2 , оплачиваемым ежемесячно нужно такую операцию делать или нет?

[Январь]

На мой взгляд, надо породить проводку 68.04.1 - 68.90
При отсутствии начислений налога на 68.04 будет видно, что у вас был этот аванс, а по счету ЕНС, что у вас была обязанность платить, и было ли заплачено

[Генук]

Январь, проводка Дт 68.04.1 - Кт 68.90 равносильна ранешним проводкам уплаты (Дт 68.04.1 - Кт 51) и должна делаться строго по выписке по ЕНС, а не по декларации.
Мало ли какую сумму и когда списали налоговики с ЕНС на КБК прибылей.

А декларация лишь фиксирует НАЧИСЛЕНИЯ, но никак не уплату. С НГ появились новые конфигурации в 1С, где добавлены два новых регистра:
1. Расчеты по ЕНС = Приход денег, когда мы его пополняем; Расход, когда налоговики списывают деньги с него на конкретный КБК. Как раз в БУ двигается 68.90
2. Расчеты по налогам на ЕНС = один к одному ОКНО = Начисление нашего обязательства на КБК по Уведомлениям и Декларациям; Уменьшение обязательства как уплата по Списанию с ЕНС (программные доки Списание с ЕНС или Заявления о зачёте). Как раз в БУ двигаются субсчета 68 и 69.

[Январь]

Дт 68.04.1 - Кт 68.90 равносильна ранешним проводкам уплаты (Дт 68.04.1 - Кт 51)

Но теперь делается 68.09 - 51
И если не делать начисление обязанности, а таковая наступает при подаче декларации с начислением ежемесячных авансовых платежей, то сальдо по ЕНС (68.09) в учете будет не верным.

Расход, когда налоговики списывают деньги с него на конкретный КБК.

Так и спишут на КБК прибыли

[Генук]

И если не делать начисление обязанности

Обязанность начисляется в другую сторону, не в дебет прибыли, а в кредит.

Так и спишут на КБК прибыли

А вот неизвестно. Скоро в приоритете будет НДФЛ и деньги с ЕНС вполне себе могут уйти так: Дт 68.01 - Кт 68.90

[Генук]

Как у Жеглова пистолет, так и у нас, единственно верный способ зафиксировать уплату налога - это не декларация, а выписка расчётов по ЕНС.

[Январь]

Обязанность начисляется в другую сторону, не в дебет прибыли, а в кредит.

Брр. Формирование кредиторской задолженности (К 68.90) - это не начисление обязанности?

[Генук]

Январь, приехали... какая же это "обязанность", если кредит спецсчёта ЕНС

[Генук]

Обязанность - это кредит ПРИБЫЛИ

[Январь]

какая же это "обязанность", если кредит спецсчёта ЕНС

Обязанность заплатить есть? Есть. Спишут с ЕНС? Спишут.
А на налогу на прибыль как раз есть только уплата, но проводки по 68.04 - 51 теперь нет.
До этого года я ежемесячные авансы не начисляла, а теперь испытываю острую необходимость учитывать то, из чего у меня там сальдо складывается. Может, когда-нибудь наступит светлое будущее, и даже свериться удастся.

[Генук]

Светлое будущее скоро наступит. И мы будем не только по одному клику сверяться, но и планировать уплату своих налогов.
Если настроить программные документы в 1С один к одному как у налоговиков.

Лично я давно настроил. И теперь у меня ОКНО на регистре "Расчеты по налогам на ЕНС", а сальдо и движения по ЕНС совпадают копейка в копейку и по 68.90, и по данным налоговиков.

Как настроить в 1С - я тут писал в отдельных ветках.

[Старый ворчун]

Как у Жеглова пистолет, так и у нас, единственно верный способ зафиксировать уплату налога - это не декларация, а выписка расчётов по ЕНС.

которой нет

[Генук]

Старый ворчун,
Я знаю —
город будет,
я знаю —
саду цвесть...

[Andre1]

Светлое будущее скоро наступит. И мы будем не только по одному клику сверяться, но и планировать уплату своих налогов.
Если настроить программные документы в 1С один к одному как у налоговиков.

Лично я давно настроил. И теперь у меня ОКНО на регистре "Расчеты по налогам на ЕНС", а сальдо и движения по ЕНС совпадают копейка в копейку и по 68.90, и по данным налоговиков.

Как настроить в 1С - я тут писал в отдельных ветках.

Расскажите, пожалуйста, как Вы получаете "движения по ЕНС по данным налоговиков"?

[Генук]

Пока не получаю, это на будущее.

[АстА]

Светлое будущее скоро наступит. И мы будем не только по одному клику сверяться, но и планировать уплату своих налогов.
Если настроить программные документы в 1С один к одному как у налоговиков.

Лично я давно настроил. И теперь у меня ОКНО на регистре "Расчеты по налогам на ЕНС", а сальдо и движения по ЕНС совпадают копейка в копейку и по 68.90, и по данным налоговиков.

Как настроить в 1С - я тут писал в отдельных ветках.

Генук, дайте ссылку, пожалуйста.

[Andre1]

Пока не получаю, это на будущее.

Будущее уже 6-й месяц никак не наступит, и кто-то косорук и виноват: программисты в облаках, инспектора на местах или софт без лицензий.

У меня нет ясности по сальдо на начало года. Судя по ежемесячным справкам о наличии сальдо, у нас с налоговой не сходятся обороты помесячные. Как они учитывают авансовые платежи по налогам - не знаю! Сейчас они добавят рассрочки по страховым и всё рухнет окончательно. Прозрачность при исчислении налогов по отдельности была в прошлом году, в этом ЕНС каша какая-то.

[Генук]

АстА, мне проще повторить копипастом.

В рамках нашей модели предлагается следующее описание новых документов по ЕНС и налогам.

1. Уведомление об исчисленных суммах налогов
Без бух-проводок, движения только по регистру Расчеты по налогам на ЕНС
Оно по своей сути является месячной, реже квартальной, частью соответствующей декларации. Без всяких проводок отражает Приход "+" начисления конкретного налога по конкретному сроку уплаты. Потому что проводки по начислению налогов уже давно сделаны стандартными методами программы (20-68, 20-69, 70-68 и т.п.)

2. Операции по ЕНС – Налоги (Начисление )
Без бух-проводок, движения только по регистру Расчеты по налогам на ЕНС
Это и есть декларация, только последняя её месячная или квартальная часть для первичной декларации, или полное отражение для корр- декларации.
Без всяких проводок отражает Приход "+" начисления конкретного налога по конкретному сроку уплаты.

3. Операции по ЕНС – Налоги (Уплата )
Стандартная проводка в БУ уплаты налога со счёта в Туле ЕНС, движения и по регистру Расчеты по ЕНС, и по регистру Расчеты по налогам на ЕНС
Обычная уплата налога, только не как раньше с нашего банковского счёта, а со счёта ЕНС.
Дт 68 или 69 (соотв. субсчёт) – Кт 68.90
В обоих регистрах отражается Расход "-". Это как списание со счёта ЕНС, так и уплата конкретного налога.

4. Заявление о зачёте
Без проводок и движений по регистрам.
Чисто технический документ, служащий документом-основанием для предыдущего документа из п.3
В реальности он требует от ИФНС немедленного списания денег с ЕНС с отражением периода действия не по "Срок уплаты" по НК РФ (как правило 28-е числа), а на следующий рабочий день после своей регистрации.

5. Стандартная выписка нашего банка
Есть стандартная проводка по ЕНП (единому налоговому платежу) списания денег с нашего расчётного счёта в банке и перевода денег на пополнение тульского счёта ЕНС. Движение по регистру Расчеты по ЕНС.
Дт 68.90 – Кт 51
В регистре Расчеты по ЕНС отражается Приход "+"

[BuhKoza]

Январь, проводка Дт 68.04.1 - Кт 68.90 равносильна ранешним проводкам уплаты (Дт 68.04.1 - Кт 51) и должна делаться строго по выписке по ЕНС, а не по декларации.
Мало ли какую сумму и когда списали налоговики с ЕНС на КБК прибылей.

Так а где ж ее взять, эту самую выписку?????? По состоянию на сегодня (07.06.2023) в Московской области ЛК НЕ ОТКРЫТ! 30 мая отправила очередной запрос на сальдо (единственное, что доступно), так и на это заявление ответа не пришло. А вы говорите ВЫПИСКА!!!

[АстА]

Генук, спасибо.

[Генук]

АстА, не за что... это почти готовое ТЗ для прогов 1С.

Кстати, потихоньку 1с начинает исправляться. В последнем релизе БП 3.0 убрали из Заявления о зачёте проводки и движения.
https://its.1c.ru/db/content/taxenp/...0CC0362DBBD-v2

Осталось убрать бух- проводки в доке Уведомление.
Но нет, 1 июня так и не решились методисты 1с на это и продолжают мучиться с ручными корректировками )
https://its.1c.ru/db/taxenp#content:70:buh3

[АстА]

Нужно создавать в 1С Уведомления и Заявление о зачете БЕЗ отражения в учете? Ведь тогда всё останется на 68.9.

[АстА]

Создаем без проводок и смотрим регистры. Это то, что видит ИФНС. Так?

[АстА]

Хм... А где найти регистр Расчеты по налогам на ЕНС?
Бух 3.0 (3.0.137.39)

[Январь]

Нужно создавать в 1С Уведомления и Заявление о зачете БЕЗ отражения в учете? Ведь тогда всё останется на 68.9.

А какие проводки в 1с вы хотите получить этим документом?

Создаем без проводок и смотрим регистры. Это то, что видит ИФНС. Так?

ФНС ничего в вашей программе не видит пока, к счастью.

Я в 1с делаю только уведомления, операции ЕНС (начисление) и оплату с р/с (выписка), всё с проводками. На 68.90 вижу сальдо ЕНС, по одной организации даже совпало с тем, что пишет налоговая в справке о наличии сальдо

[Генук]

АстА, вверху справа от имени пользователя кнопочка с двумя палочками и галкой - затем в открывшемся меню внизу "Функции для технического специалиста". Если нет такой опции, то включить её в этом же меню, только Настройки - Параметры

Данные два новых регистра находятся на дереве Регистры накопления.

[Генук]

Ведь тогда всё останется на 68.90

И правильно, что они не трогают 68.90 (ЕНС). Ведь неизвестно когда и сколько с него спишут. Поэтому проводки будет делать док 3. Операции по ЕНС – Налоги (Уплата )

[Январь]

Поэтому проводки будет делать док 3. Операции по ЕНС – Налоги (Уплата )

Я вообще не могу понять смысл этого документа. Какую проводку он дает?
68.90 - 68/налог? А потом при списании с р\с еще раз Дебет 68.90???

[Генук]

Январь, это он у методистов 1С так даёт. Я у себя развернул проводку в этом доке как надо: Дт 68/налог - Кт 68.90

[Генук]

ОбщийМодуль.ЕдиныйНалоговыйСЧет.Модуль 857
// Меняем Дт и Кт Гена

//Проводка.СчетДт = СчетУчета;
//Проводка.СчетКт = СтрокаТаблицы.СчетЗатрат;
//
//БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(Проводка.СчетКт, Проводка.СубконтоКт, 1, СтрокаТаблицы.Субконто1);
//БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(Проводка.СчетКт, Проводка.СубконтоКт, 2, СтрокаТаблицы.Субконто2);
//БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(Проводка.СчетКт, Проводка.СубконтоКт, 3, СтрокаТаблицы.Субконто3);
//
//СвойстваСчетаКт = БухгалтерскийУчетВызовСервераПовтИсп.ПолучитьСвойстваСчета(Проводка.СчетКт);
//Если СвойстваСчетаКт.УчетПоПодразделениям Тогда
// Проводка.ПодразделениеКт = СтрокаТаблицы.Подразделение;
//КонецЕсли;
//Если ОтражатьВНалоговомУчете И СвойстваСчетаКт.НалоговыйУчет Тогда
// Проводка.СуммаНУКт = СтрокаТаблицы.Сумма;
//КонецЕсли;

Проводка.СчетКт = СчетУчета;
Проводка.СчетДт = СтрокаТаблицы.СчетЗатрат;

БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(Проводка.СчетДт, Проводка.СубконтоДт, 1, СтрокаТаблицы.Субконто1);
БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(Проводка.СчетДт, Проводка.СубконтоДт, 2, СтрокаТаблицы.Субконто2);
БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(Проводка.СчетДт, Проводка.СубконтоДт, 3, СтрокаТаблицы.Субконто3);

СвойстваСчетаДт = БухгалтерскийУчетВызовСервераПовтИсп.ПолучитьСвойстваСчета(Проводка.СчетДт);
Если СвойстваСчетаДт.УчетПоПодразделениям Тогда
Проводка.ПодразделениеДт = СтрокаТаблицы.Подразделение;
КонецЕсли;
Если ОтражатьВНалоговомУчете И СвойстваСчетаДт.НалоговыйУчет Тогда
Проводка.СуммаНУДт = СтрокаТаблицы.Сумма;
КонецЕсли;