Строка 160 раздела 2 в 6-ндфл за 2023

[Аноним]

Добрый день. Подскажите пожалуйста. Если в 1 кв. 2023 зарплата за март выплачена 31 марта, ндфл соответственно удержан 31 марта, а срок перечисления налога приходится уже на апрель, то надо ли включать сумму ндфл, удержанного 31 марта в строку 160 отчета за 1 кв.? Или эта сумма уже должна попасть в отчет за 2 квартал?. В официальных письмах ничего по этому поводу, мнения бухгалтеров противоречивы

[Юстас]

после 22 марта все что выплачено пойдет в удержанный ндфл за 2 кв 23

[Arhimed0]

Если в 1 кв. 2023 зарплата за март выплачена 31 марта, ндфл соответственно удержан 31 марта, а срок перечисления налога приходится уже на апрель, то надо ли включать сумму ндфл, удержанного 31 марта в строку 160 отчета за 1 кв.?

конечно
она же удержана

Или эта сумма уже должна попасть в отчет за 2 квартал?.

нет

В официальных письмах

письма вообще официальными быть не могут. А уж тем более по НДФЛ с её постоянным "ведущим рубрики"

ничего по этому поводу,

зато по этому поводу написано в нормативных документах.
В НК указано когда налог удерживается - Вы его удержали.
В порядке заполнения указано буквально

В поле 160 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.

здесь есть какие-то варианты по поводу понимания написанного? Вроде как не просматривается - однозначная формулировка. Значит что было , то и пишем.

[Arhimed0]

после 22 марта все что выплачено пойдет в удержанный ндфл за 2 кв 23

не придумывайте ничего сами!

[Юстас]

не соглашусь,строка 160 в разделе 2 -удержанный налог,удержания по срокам за 1-22 января,23.01-22.02,23.02-22.03-все эти данные сели в уведомлениях, все выплаты с 23.03 по 22.04 и соотвественно удержания сядут в уведомление от 25.04.23,т.е за апрель

[Юстас]

140 строка-да ,там весь начисленный ндфл по 31.03.23

[Arhimed0]

Юстас, а Вы для каждой строчки свои периоды придумали? или так... врядкую? Полный перечень есть?

[Юстас]

даже не буду спорить,останусь при своем мнении

[Бухающий Леший]

Облегчили, по другому и не сказать...
до 31.03:
110- начислено/выплачено.
140 начислено по 110, с учетом вычетов.
160 - удержано.
Но в разделе 1, (020) по срокам уплаты, только то что до 22.03.
Так и живем )

[Arhimed0]

Облегчили, по другому и не сказать...

Так и живем )

теперь бухающих прибавится

[Ольга Осина]

подпишусь

до 31.03:
110- начислено/выплачено.
140 начислено по 110, с учетом вычетов.
160 - удержано.
Но в разделе 1, (020) по срокам уплаты, только то что до 22.03.
Так и живем )

на данный момент согласна с этим

[Аноним]

Добрый день.
Спрошу здесь про строку 110 в отчете 6-НДФЛ. Туда входит начисления за январь, февраль, март или ещё декабрь входит (тот, что получили 10 января)? Или март не весь входит? Как теперь состыковать оборотку по сч. 70 за 1 кв. со строкой 110?

[ттим]

Облегчили, по другому и не сказать...
до 31.03:
110- начислено/выплачено.

Это как, не поняла ? Если заполнять согласно порядка , 110- это только то, что начислено (выплаты не при чем)
А ЗУП заполняет 110- как то что начислено и уже выплачено, то есть берет зпл декабрь, январь и февраль , мартовскую з/плата будет выплачена в апреле, ее и не включает.
Как правильно?

[Генук]

Сдал за 2 часа по сбису и РСВ, и 6-НДФЛ.
В последнем 020 < 140 (= 160) на сумму НДФЛ с выплат гросс 23.03 - 31.03
110 = все выплаты гросс в квартале

[ттим]

Это как, не поняла ? Если заполнять согласно порядка , 110- это только то, что начислено (выплаты не при чем)
А ЗУП заполняет 110- как то что начислено и уже выплачено, то есть берет зпл декабрь, январь и февраль , мартовскую з/плата будет выплачена в апреле, ее и не включает.
Как правильно?

наверное, так
п 3. ст 226 НК "Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса," (а дата получения= дате выплаты), поэтому 110- это именно начислено и выплачено
Сама спросила, сама и ответила.
Поправьте, если не так.

[Бухающий Леший]

Если заполнять согласно порядка , 110- это только то, что начислено (выплаты не при чем)

Прочитайте еще раз.
"начисленного и фактически выплаченного".

[ттим]

Прочитайте еще раз.
"начисленного и фактически выплаченного".

ага , читаю, если Вы про Порядок,
"4.3. В Разделе 2 указываются:
В поле 110 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода."- это конкретно про строку 110, в этой строке Порядка нет ничего про выплату!

А если , конечно обобщающую информацию притягивать, то:
"4.1.В Разделе 2 указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке."

[Arhimed0]

В поле 110 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода."- это конкретно про строку 110, в этой строке Порядка нет ничего про выплату!

а теперь почитайте что вообще является доходом и какими сведениями (откуда взятыми) оперируют в данном отчёте

[Ольга Осина]

110 = все выплаты гросс в квартале

по 31.03?

[Генук]

Ольга Осина, обязательно

[Ольга Осина]

Ольга Осина, обязательно

спасибо, я тоже так считаю. просто тут в телерамме в соре участвую, там народ считает, что 1 квартал- это по 22 марта, на основании ст.230.

[Генук]

квартал - это всегда полных три месяца

[Ольга Осина]

квартал - это всегда полных три месяца

[Старый ворчун]

квартал - это всегда полных три месяца

Это раньше мы так думали. А сейчас в кварталах и четвёртый месяц наблюдается.

[Генук]

Старый ворчун, это не месяцы, а отчётные периоды

[Arhimed0]

месяца

надо тоже конкретизировать. месяцы как оказалось тоже разные бывают.
и по солнечному календарю, и по лунному, у лунного может быть синодический и сидерический, женский, просто месяц с абстрактно выбранными датами...

квартал - это всегда полных три месяца

про систему исчисления тоже надо бы упомянуть, а то вдрух.... ИТ-специалисты с ихним ИИ власть захватили, может там уже в приоритете давно не десятичная, а мы то и не знаем.....

полных

а если худых?

квартал - это всегда полных три месяца

вобщем.... не всё так однозначно с каждым словом! их теперь тоже конкретизировать, как оказалось надо!

[Старый ворчун]

Старый ворчун, это не месяцы, а отчётные периоды

Неправда.

2.6.5. В поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" указывается код налогового периода в соответствии с приложением 2 к настоящему порядку. По ежемесячным авансовым платежам при заполнении кодов "21", "31", "33", "34" указывается порядковый номер квартального месяца - 01, 02, 03, 04.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ

[Генук]

Старый ворчун, ему остались считанные дни = снимут )

[Анонимко]

Неправда.

это же только для 4-го квартала есть месяц 04.
разве нет?

[Старый ворчун]

это же только для 4-го квартала есть месяц 04.
разве нет?

Главное, что он есть, а 4 квартал не хуже других.
А всякие римские императоры с римскими папами глубоко заблуждались, когда 12 месяцев в году в своих календарях считали.