Зачет налога на прибыль в счет налога по дивидендам(НДФЛ) - нужна помощь по проводкам

[Аноним]

Компания «А» перечислила компании «Б» дивиденды в сумме 87 000 руб. Компания «А» являясь налоговым агентом удержала и перечислила в бюджет налог на прибыль – 13000. Компания «Б» решила выплатить участнику (физ.лицу) дивиденды из данной полученной прибыли в сумме 87 000 рублей. Компания «Б» начислила НДФЛ 13% - 11310 рублей и приняла к зачету налог на прибыль по дивидендам (так как компания «А» удержала и перечислила налог в бюджет)в сумме 10000 рублей. В итоге компания «Б» перечислила в бюджет НДФЛ в сумме 1310 рублей и выплатила дивиденды в сумме 85690 рублей.
Вопрос: помогите разобраться с проводками в компании «Б», которые касаются именно 10000 рублей – суммы зачета. В примере, суммы произвольные – не нужно разъяснения по их расчету, интересуют только проводки. Спасибо заранее всем кто откликнется.

[Юстас]

Д51 K75 упали д-ды от А
Д75 K68.01начислен ндфл с д-дов в Б
Д68.01 K 75 зачет 10000
Д 68.01 K 51 перечислен ндфл 1310
Д75 К51(51) выплачены д-лы 86590

[Юстас]

85690 выплачены д-ды

[Аноним]

Д51 K75 упали д-ды от А
Д75 K68.01начислен ндфл с д-дов в Б
Д68.01 K 75 зачет 10000
Д 68.01 K 51 перечислен ндфл 1310
Д75 К51(51) выплачены д-лы 86590

Спасибо большое, я пришла к этому выводу, который вы написали, только что-то меня засмущало, еще раз большое спасибо что откликнулись.

[Юстас]

смотрю эото вопрос и в платном разделе вам отчечен

[Аноним]

смотрю эото вопрос и в платном разделе вам отчечен

Да ответили, только от такого ответа я в шоке(( Вы гений!)

[Январь]

Что-то я вообще не поняла, о каком "зачете налога" в проводках идет речь.
Вы получили дивиденды, за минусом налога
76 - 91.01
Вы решили выплатить дивиденды
84 - 75
Удержали налог, столько сколько надо (1310)
75 - 68.01
Что куда засчитывать? Все "зачеты" делаются в процессе расчета налога, а не проводками

[Над.К]

Да ответили, только от такого ответа я в шоке(

От какого конкретно ответа вы в шоке?

Я вот в шоке от ответа г-на Юстаса. Он написал полную ерунду.

[Аноним]

Что-то я вообще не поняла, о каком "зачете налога" в проводках идет речь.
Вы получили дивиденды, за минусом налога
76 - 91.01
Вы решили выплатить дивиденды
84 - 75
Удержали налог, столько сколько надо (1310)
75 - 68.01
Что куда засчитывать? Все "зачеты" делаются в процессе расчета налога, а не проводками

Проблема в том, что я должна поставить к начислению НДФЛ и отразить столько сколько положено, а вот оплатить меньше (с учетом зачета). Тут и получается что сумма на 68 счете "зависает". Это не стандартная ситуация. Может вы предложите другой вариант.

[Январь]

поставить к начислению НДФЛ и отразить столько сколько положено, а вот оплатить меньше (с учетом зачета).

Поставить при заполнении 6-НДФЛ, а не в проводках по бух.учету

[Над.К]

Тут и получается что сумма на 68 счете "зависает".

Ничего на 68 счете зависать не может. Вы начисляете НДФЛ по правилам начисления НДФЛ и отражаете на 68 счете. Что тут может зависнуть? А правила начисления НДФЛ предусматривают зачет налога на прибыль. Но это вы покажете сведениях о доходе конкретного лица в 6-НДФЛ по итогам года. К бухгалтерским проводкам это отношения не имеет.

[Аноним]

Ничего на 68 счете зависать не может. Вы начисляете НДФЛ по правилам начисления НДФЛ и отражаете на 68 счете. Что тут может зависнуть? А правила начисления НДФЛ предусматривают зачет налога на прибыль. Но это вы покажете сведениях о доходе конкретного лица в 6-НДФЛ по итогам года. К бухгалтерским проводкам это отношения не имеет.

Спасибо за ответ. Попробую так.