Отчетность организаций на УСН и ЕСХН за 1 квартал 2023 год

[Над.К]

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, ИП на ОСНО, УСН, ЕСХН и ПСН здесь.

Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2023 год по всем налогам. Обратите внимание, что изменились сроки сдачи отчетности и уплаты налогов Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

[Над.К]

УСН

1. ЕФС-1 с разделом 2, бывшая 4-ФСС. Срок сдачи - 25 апреля. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше, по 15 числам.

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности. Сдается в СФР не позднее 17 апреля. Новая форма

3. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. С 2023 года взносы в ФНС уплачиваются по 28 числам, а не по 15!

5. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля выходной). Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ(Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)) - 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

Как платить авансовый платеж по УСН:

а) если платить на КБК ЕНП со статусом 01, то срок уплаты 28 апреля. При этом необходимо подать уведомление об исчисленном налоге не позднее 25 апреля.
б) если платить на КБК УСН со статусом 02 (платежка-уведомление), то срок уплаты 25 апреля. Отдельное уведомление сдавать не нужно.

Сроки сдачи ежемесячной отчетности во 2 квартале 2023 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 25 апреля (за март), 25 мая (за апрель) и 26 июня (за май).

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 апреля (по НДФЛ, удержанному с 23.03 по 22.04.2023), 25 мая (по НДФЛ, удержанному с 23.04.2023 по 22.05.2023 и страховым взносам за апрель), 26 июня (по НДФЛ удержанному с 23.05.2023 по 22.06.2023 и страховым взносам за май).

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 апреля, 25 мая и 26 июня при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

ЕСХН

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налогоплательщики новых регионов могут сдавать декларацию на бумаге Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 апреля, 29 мая и 28 июня.

2. ЕФС-1 с разделом 2, бывшая 4-ФСС. Срок сдачи - 25 апреля. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше, по 15 числам.

3. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности. Сдается в СФР не позднее 17 апреля. Новая форма

4. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. С 2023 года взносы в ФНС уплачиваются по 28 числам, а не по 15!

6. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля выходной). Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

7. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ(Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)) - 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

Уплата авансов по ЕСХН за 1 квартал не предусмотрена Налоговым кодексом.

Сроки сдачи ежемесячной отчетности во 2 квартале 2023 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 25 апреля (за март), 25 мая (за апрель) и 26 июня (за май).

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 апреля (по НДФЛ, удержанному с 23.03 по 22.04.2023), 25 мая (по НДФЛ, удержанному с 23.04.2023 по 22.05.2023 и страховым взносам за апрель), 26 июня (по НДФЛ удержанному с 23.05.2023 по 22.06.2023 и страховым взносам за май).

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 апреля, 25 мая и 26 июня при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

[Луна5]

Как платить авансовый платеж по УСН:

б) если платить на КБК НДФЛ со статусом 02 (платежка-уведомление),

КБК НДФЛ ?

[Аноним]

КБК НДФЛ ?

ну а какой же ещё, если Вы решили платёжки использовать как уведомления

[Аноним]

Как платить авансовый платеж по УСН

ну теми же двумя способами:
- либо на КБК ЕНП и подавать уведомление
- либо платёжкой-уведомлением с КБК налога по УСН

[Луна5]

Я не спрашивала, как платить УСН, а неудачно процитировала.

УСН

Как платить авансовый платеж по УСН:
а) если платить на КБК ЕНП со статусом 01, то срок уплаты 28 апреля. При этом необходимо подать уведомление об исчисленном налоге не позднее 25 апреля.
б) если платить на КБК НДФЛ со статусом 02 (платежка-уведомление), то срок уплаты 25 апреля. Отдельное уведомление сдавать не нужно.

Разве в варианте б) при уплате УСН со статусом 02 указывается КБК НДФЛ? Не КБК УСН?
Сама плачу вариантом а) с уведомлениями. Спросила не для себя.

[Аноним]

при уплате УСН со статусом 02 указывается КБК НДФЛ? Не КБК УСН?

ну, конечно же, КБК налога по УСН.
описка тут

[Над.К]

Луна5, опечатка. Спасибо за бдительность )

[Елена__78]

Доброго денька!
Была в соц.фонде. Сказали, что формы по Подтверждению основного вида деятельности старые. Есть новый приказ 782, но я найти нигде не могу. Может кто-то поделится!

Заранее спасибо.

[Над.К]

Есть новый приказ 782

Приказ Минтруда России от 15.12.2022 № 782н? А вам он зачем?

формы по Подтверждению основного вида деятельности старые

Действительно старые. Реквизиты в списке приведены.

[Елена__78]

Да, нет, не нужен. Нужны сами формы новые, чтобы сдать.

[Над.К]

Елена__78, обновленная форма есть по ссылке в перечне отчетности

[beliot]

Сроки сдачи ежемесячной отчетности во 2 квартале 2023 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 25 апреля (за март), 25 мая (за апрель) и 26 июня (за май).

За март разве нужно подавать?

Письмо от 28.03.2023 № БС-4-11/3700@
https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_...alog/13318743/

Последние месяцы кварталов вроде включены в РСВ.

[Анонимко]

За март разве нужно подавать?

по законодательству - нужно

[Аноним]

Подтверждение основного вида деятельности для ИП не надо? Раньше было удобнее про отчетность, ИП отдельно было...

[Над.К]

Аноним, вообще-то отчетность по ИП и есть отдельно. Даже ссылка дана в самом начале темы.
Подтверждение ИП не сдают

[Olya09]

За март разве нужно подавать?

Письмо от 28.03.2023 № БС-4-11/3700@
https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_...alog/13318743/

Последние месяцы кварталов вроде включены в РСВ.

Согласна . Вчера на ИТС и Главбух система офиц написали новость что за март персониф свед не сдаются так как 3 раздел РСВ доходы сядут.

[Над.К]

огласна . Вчера на ИТС и Главбух система офиц написали новость что за март персониф свед не сдаются

Они НК сами переписали? Госдума пока этого не делала

[Аноним]

Уточните пожалуйста: ЕФС-1 разделом 2, для неработающей компании которая не ведёт деятельности и имеет 1 директор, по которому не выплачивается з.п., и соц. страхование. Нужно ли его добавлять в раздел "Работающие застрахованных лиц по обязательному соц. страхованию" директора как застрахованное лицо?

Заранее благодарен за ваш ответ!

[Над.К]

Нужно ли его добавлять в раздел "Работающие застрахованных лиц по обязательному соц. страхованию"

А где вы такой раздел видите в разделе 2 ЕФС?

[Andre1]

Скажите, УСН входит в ЕНС? нужно ли подавать уведомление на УСН? Или УСН надо просто платить на свой КБК?

[Над.К]

На ЕНС платятся все налоги и сборы. По авансовым платежам за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев уведомления сдаются, за год - нет.

[ТатьянаC]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в справке подтверждении основного вида деятельности на УСН нужно двумя строками указывать то что основной доход по виду деятельности и то что указано в прочих доходах (возврат комиссии банка за пользование эквайрингом). Или можно эти прочие отнести к основному ОКВЭД? В наших кодах вряд ли вообще есть такой ОКВЭД. Или это доход не от деятельности и его вообще не надо указывать?

[Над.К]

и то что указано в прочих доходах (возврат комиссии банка за пользование эквайрингом).

Это вообще не вид деятельности. Это возврат в рамках вашей обычной деятельности

[Аноним]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста КНД уведомления на уменьшение авансового платежа по УСН за 1 квартал.

[Andre1]

Скажите, плс! Есть ли резон подавать уведомления, если потом декларация все исправляет?

Может быть легче просто платить авансовые платежи без всяких уведомлений, ведь декларация имеет приоритет над тучей бестолковых уведомлений с ошибками и исправлениями опять с ошибками!

[Над.К]

Подскажите пожалуйста КНД уведомления на уменьшение авансового платежа по УСН за 1 квартал.

Такого уведомления не существует

[Над.К]

Есть ли резон подавать уведомления, если потом декларация все исправляет?

Обещали штрафовать за неподачу уведомлений

[Аноним]

Такого уведомления не существует

А как же показать УСН за 1 квартал? Что он уменьшен на страховые взносы? Заявление на распоряжение 11550057 подавали.

[Аноним]

А как же показать УСН за 1 квартал? Что он уменьшен на страховые взносы? Заявление на распоряжение 11550057 подавали.

Извините, 1150057