×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 9 из 9
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    29.01.2013
    Сообщений
    573

    Восстановление НДС с аванса

    Подскажите, пожалуйста. Был аванс в 3 квартале, поставщик дал счета-фактуры на аванс. В 4 квартале поставка не случилась, в конце января поставщик привез товар с датой отгрузочных документов конца декабря. Обязаны ли мы подать корректировочную декларацию за 4 квартал и восстановить НДС? Поставщик документы переделывать не хочет.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    20.04.2004
    Сообщений
    3,093
    да,обязаны

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Юстас Посмотреть сообщение
    да,обязаны
    а почему покупатель должен переделывать, если товар реально получен в Январе?

    да, будет расхождение с поставщиком, и им обоим придется в налоговой давать пояснения.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    20.04.2004
    Сообщений
    3,093
    не надо путать кислое с мягким- продавец показывает отгрузку в 4 кв.22, и аванс должОн быть восстановлен именно в этом периоде, речь не о приходе тмц

  5. #5
    Клерк Аватар для Бухающий Леший
    Регистрация
    20.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    746
    Цитата Сообщение от Юстас Посмотреть сообщение
    продавец показывает отгрузку в 4 кв.22, и аванс должОн быть восстановлен
    у продавца - да.
    У покупателя - по дате перехода прав собственности.
    В действительности всё не так, как на самом деле (с)

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    20.04.2004
    Сообщений
    3,093
    у продаца вычет

  7. #7
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Юстас Посмотреть сообщение
    не надо путать кислое с мягким- продавец показывает отгрузку в 4 кв.22, и аванс должОн быть восстановлен именно в этом периоде, речь не о приходе тмц
    покупатель товар в глаза не видел, с какой стати он должен восстановить? и почем он знает что там у себя и когда продавец к вычету ставит. И каким образом продавец подтвердит что отгрузка состоялась? Приложит накладную, а если в ней стоит дата приемки другая?
    Проходили, знаем. В налоговую от покупателя нужно будет объяснение и подтверждение когда именно получен товар, ну а продавца тоже требованием заманают.

    Поэтому проще сдать уточненку кому то из них и выровнять авансы если не хотят объясняться.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    20.04.2004
    Сообщений
    3,093
    вопрос был не в том,что продавец мутит что-то,а надо ли восстанавливать ндс

  9. #9
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,205
    Цитата Сообщение от Юстас Посмотреть сообщение
    а надо ли восстанавливать ндс
    Возможны варианты
    пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ:
    Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном настоящим Кодексом

    Вот и надо определить, когда у покупателя возникло право на вычет (принятие на учет, получение счета-фактуры)

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •