Баланс и декларация на прибыль (доход и выручка)

[Аноним]

Добрый день, в текущем году 2022-м были возвраты товаров от покупателей реализованых в предыдущем налоговом периоде, то есть в 2021-м году. Сумма возвратов дает разницу в строке доходы по налогу на прибыль и в строке выручка в отчёте о финансовых результатах. А также в связи с этим ровно на сумму умноженную на 20%, то есть налог на прибыль - увеличивается сумма Налога на прибыль в отчёте о финансовых результатах.

Впервые с этим сталкиваюсь, прошу дать разъяснения верно ли отражаются суммы в В декларации по налогу на прибыль и в отчёте о финансовых результатах?

Насколько я поняла корректировка/возврат товаров за прошлый период проведённые в текущем периоде не дают корректировку налогового учёта за прошлый год, а бухгалтерского учета в этом году соответственно из-за этого и разрыв.

[BuhKoza]

А вы какие и когда делали проводки по возврату?

[Slaterina]

BuhKoza, Добрый день!
Не смогла зайти в свой аккаунт, потому вопрос от Анонима

Возврат был от 01.03.22 на реализацию от 24.11.21 (и еще несколько таких было. В оборотке 91.02 сумма 19124,56 - именно на нее рвется доход в декларации по прибыли и выручка в балансе.
Не понимаю верно это?

И еще при анализе справки по расчету налога на прибыли и в БУ и в НУ = сумма Прибыли одинакова, а вот при заполнении баланса Прибыль по строке 2410 больше на 10 (тыс.руб).
С этим что не так?

[Veta49]

Себестоимость возвращенного товара отражена ДБ 90.02.1 Кт 91.01 суммы нет
ЗЫ: в проводках

[Slaterina]

Вобщем проанализировав все операции, сверив справку по расчету налога на прибыль по БУ И НУ, были также обнаружены в доходной и расходной части НУ - Суммы касаемые возврата прошлых периодов,

баланс сдан с учетом этих сумм, т.е выручка меньше чем доход в налоге на прибыль, тоже самое в расходах, и соответсвенно в Балансе сумма Чистой прибыли стала больше чем в декларации по прибыли

[Slaterina]

Себестоимость возвращенного товара отражена ДБ 90.02.1 Кт 91.01 суммы нет
ЗЫ: в проводках

Вот ее там и нет в БУХ УЧЕТЕ,
Т к это возврат прошл периода - финансовый результат по операции прошлого года отражается в текущем году

[BuhKoza]

А я не поняла почему у вас 91,1 участвует. И почему два раза 90.02.1 по дебету ( в корр с 41 и 91)?
Мы делаем следующие проводки по возврату, если вам это поможет.
Дт 62 Кт 90.1 красным возврат от покупателя
Дт 90.3 Кт 68.2 сторно НДС
Дт 90.2 Кт 41.1 красным возврат ТМЦ

[Бухающий Леший]

А я не поняла почему у вас 91,1 участвует.

Галочка стоит "ручная корректировка".
Вот и накорректировали...

[Slaterina]

Галочка ручная корректировка убрала проводку 62.02-62-01 тк аванса не было, а программа ставит аванс.

[Slaterina]

Я проводки вообще не делала, это 1с 8.3 - стандартный набор при возврате за прошл период. На 2023 год - у меня такая же история, снова возврат в январе по реализации ноября 22, снова теже проводки и также картина в 90.01 и 90.03 счетах.