Излишне выплаченная зарплата и НДФЛ

[n@tti]

Доброго всем дня.

Я при выплате аванса (20.02) оплатила сотруднику большую сумму, чем приходилось на первую половину месяца. За вторую половину сотруднику начислений нет, поэтому по итогу месяца переплата.

И вот тут я в тупике.
Как сейчас рассматривать данную переплату и включать ее в 6-НДФЛ.
Получается признавать ее доходом по дате выплате? и в 6-ндфл должна попасть сумма дохода по сотрудникам за период с 23.01 - 22.02 + сумма переплаты.
Или исходить из начилений - как было бы в 2022 г.

[Генук]

n@tti, а НДФЛ с какой суммы оплатили?

[n@tti]

с переплаты тоже было удержен НДФЛ и оплачен

[Генук]

тогда нет проблем, начисляйте этот большой аванс

[n@tti]

я веду учет в УПП.
отражено так:
1 начисленина зарплата за 1 половину (например, 20 000, в т.ч. НДФЛ 2 600)
2.выплата аванса 20.02 (17 400).
3. НДФЛ уплачен по сроку 27.02 (2 600)
4. расчет зарплаты за месяц (16 000, в т.ч. 2 080)
Т.е. в БУ доход сотрудника будет 16 000 и переплата 4 000, а в НУ просто доход 20 000.

Посмотрела налоговые регистры по НДФЛ и справку о доходах - попадает сумма с учетом переплаты.

[Аноним]

Как сейчас рассматривать данную переплату и включать ее в 6-НДФЛ.
Получается признавать ее доходом по дате выплате? и в 6-ндфл должна попасть сумма дохода по сотрудникам за период с 23.01 - 22.02

Естественно. 6-НДФЛ - отчёт о полученных и выплаченных доходах. Сколько вы хотели выплатить ФНС не интересует.