расчет НДФЛ при увольнении

[Аноним]

Добрый день. Прошу помощи в расчете НДФЛ. Сотрудник уволен 02.02.2023. За январь начислено 7700 руб, расчет за февраль 800 руб. Двое детей.
Расчет за январь и февраль 6 февраля перечислили на лицевой счет, применив вычеты за январь и февраль, т.е. с суммы 2900 руб.х13%=377 руб.
С 1 января датой получения дохода считается дата выплаты. Т.е. вычет за январь мы неправомерно применили? Имели право только за февраль применить?

[GSokolov]

Имели право и за январь и за февраль. Только с вычетов НДФЛ не исчисляется, вычеты применяются к доходу, уменьшая его для исчисления налога, а доход считается нарастающим итогом за год. Итого на 6 февраля (7700+800-(1400*2))*0,13= 741 руб. Для получения текущего НДФЛ на 6 февраля из него нужно вычесть НДФЛ, удержанный ранее в этом году.

[Аноним]

Имели право и за январь и за февраль. Только с вычетов НДФЛ не исчисляется, вычеты применяются к доходу, уменьшая его для исчисления налога, а доход считается нарастающим итогом за год. Итого на 6 февраля (7700+800-(1400*2))*0,13= 741 руб. Для получения текущего НДФЛ на 6 февраля из него нужно вычесть НДФЛ, удержанный ранее в этом году.

Спасибо за ответ.
Ранее НДФЛ в этом году не удерживался, получение дохода было только в феврале. Поэтому, получается мы при выплате зарплаты вместо 741 руб., удержали только 377 рублей. Делаем возврат переплаты в кассу от сотрудника?

[Arhimed0]

(1400*2)

там двое детей
на два месяца!

Поэтому, получается мы при выплате зарплаты вместо 741 руб., удержали только 377 рублей.

Вы правильно удержали

2900 руб.х13%=377 руб.

Делаем возврат переплаты в кассу от сотрудника?

он ничего возвращать не должен
бухгалтер считает налог, удержаивает этот налог из дохода сотрудника, и выплачивает сотруднику разницу.

[Аноним]

там двое детей
на два месяца!

Вы правильно удержали

Значит в 2-НДФЛ за 23 год я правильно заполняю месяц дохода - февраль. Код вычета 126-2800 руб., код вычета 127-2800 руб. Правильно?

[Arhimed0]

Значит в 2-НДФЛ за 23 год я правильно заполняю месяц дохода - февраль.

он ВСЁ что ему полагалось получил в один день 06.02 ?
в январе вообще ни копейки выплаты не было?
тогда - да

Правильно?

да, всё правильно, если действительно все выплаты были произведены 06.02