6-НДФЛ за 2022г,новое письмо от ФНС

[КэттиМай]

Коллеги,наткнулась на очередное письмо ФНС "Письмо ФНС от 11.01.2023 № ЗГ-3-11/125@"
цитирую: зарплата за первую половину декабря 2022 г. выплачена 30.12.2022, а за вторую половину - 16.01.2023. НДФЛ удержан при фактической выплате второй части зарплаты 16.01.2023. Срок перечисления зарплатного НДФЛ - не позднее 30.01.2023.

Тогда зарплата за первую половину декабря, выплаченная 30.12.2022, и исчисленный с нее НДФЛ указываются в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2022 год, а также в Справке о доходах за 2022 год.

А зарплата за вторую половину декабря, выплаченная 16.01.2023, и НДФЛ с нее попадут в 6-НДФЛ за I квартал 2023 года. При этом в разделе 1 нужно будет отразить НДФЛ со всей декабрьской зарплаты (и за первую, и за вторую часть месяца), удержанный 16.01.2023.

Это ,извиняюсь,как? У нас аванс был 29.12.22, НДФЛ не удерживали. При выплате зарплаты 13.01.23 НДФЛ удержали.
Это ж каким образом нужно аванс запихнуть в 2022 в текущих реалиях? Обновили ЗУП до последней версии, в декабрьская зарплата не отображается, она вся уходит в доход января 2023года (как я собственно и предполагала в связи с новшествами).
Что думаете по этому поводу? Видимо ждать очередных писем ФНС...где они понятным языком выразятся, что вся декабрьская зарплата будет отражена в 6-ндфл за 1 квартал 2023г

[ЕленаБК]

Заблокировано

[ЕленаБК]

Если аванс декабря выплачен в декабре, а ЗП за декабря в январе, то на разных неофициальных форумах предлагалось три варианта отражения ЗП декабря для такого случая.
Как их настроить в ЗУП можно посмотреть здесь:
https://www.zup1c.ru/2022/12/08/ndfl...-godu-chast-3/
Удерживать НДФЛ с аванса лично мы не стали. Во-первых, редакция НК в 2022 г. это не позволяла, да и налоговая могла выпустить какое-нибудь опоздавшее разъяснение, которое бы этот вариант отмело. Так и получилось.
Да, в ЗУП вся декабрьская ЗП уходит в январь 2023. Думаю, потому что этот вариант подойдет всем без исключения.
А вот вариант разбиения ЗП на 2 части (в декабрь и январь), как теперь предлагает сделать налоговая не всегда может получиться в ЗУП. Если после выплаты аванса, в декабре были еще какие-нибудь выплаты, с которых в ЗУП удержался НДФЛ (например, премия), то уже не получится пересчитать в ЗУП перезаполнить документ начисления аванса.
Лично мы в разных ООО настроили ЗУП по-разному. Там, где было все просто, заморочились и настроили как в письме ЗГ-3-11/125@. В остальных всю зп декабря отнесли в январь 2023.

[КэттиМай]

Думаю,что выйдет еще ни одно письмо от ФНС..до 25 февраля времени много...Пожалуй,повременим со сдачей 6-ндфл.

[КэттиМай]

Коллеги, кто уже сдал 6-НДФЛ за 2022 ,где декабрь пустой,всё ушло в январь (аванс в декабре,а зарплата в январе) ФНС норм отреагировала,никакие требования и пр. не прилетело?
Я вот написала в 1С, будет ли обновление ЗУП и когда, чтобы делить декабрь в 2022,а вторая часть зарплаты в январь 2023...пока тишина..

[Аноним]

Многие сдали вообще по старому, как только вышли с новогодних праздников. И налоговая приняла. У нас нет ЗУПа, только бухгалтерия предприятия 8.0. Вручную делать что-ли эту форму?

[КэттиМай]

я сегодня сдала, вручную перепроверяла. Сдала так: декабрьская зп ушла в январь 2023, оставила только премии и отпуска декабрьские,они и были выплачены в декабре. Посмотрим

[Аноним]

я сегодня сдала, вручную перепроверяла. Сдала так: декабрьская зп ушла в январь 2023, оставила только премии и отпуска декабрьские,они и были выплачены в декабре. Посмотрим

Получается не сходится база по РСВ и 6-НДФЛ за 2022. Тоже склоняюсь к варианту включения декабрьской зарплаты полностью в отчетность 1 квартала 23, несмотря на выплаченный аванс в декабре 2022 г. В другой компании не было вообще аванса в декабре 22, но тем не менее 1С зуп в раздел 2 сумма ндфл исчисленная ставит НДФЛ декабря зачем-то и еще в строку 170).