ОСНО организации: что сдаем за 2022 год

[Над.К]

Отчетность организаций на УСН и ЕСХН находится здесь, ИП на ОСНО, УСН, ЕСХН и ПСН здесь.


Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2022 годы по всем налогам. Обратите внимание, что изменились сроки сдачи отчетности и уплаты налогов. Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

[Над.К]

Бухгалтерская отчетность

Срок сдачи 31 марта. Сдается только в электронном виде! Обратите внимание! Балансы в статистику не сдаются!

1. Бухгалтерский баланс.
2. Отчет о финансовых результатах.
3. Отчет об изменениях капитала.
4. Отчет о движении денежных средств.
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу.

Организации, имеющие право применять упрощенный бухучет, могут сдавать упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств (но тоже только в электронном виде!).

Форматы представления экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения о ней в виде электронных документов утверждены Приказом ФНС России от 13.11.2019 N ММВ-7-1/570@.

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 16 января, т.к. 15 января выходной. Сдается в Социальный фонд. Эта форма сдается в последний раз!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, ред. от 27.10.2020) Срок сдачи - 16 января т.к. 15 выходной. Сдается за декабрь в Социальный фонд только в случае, если были кадровые движения по переводу сотрудников или переходу их на ЭТК. При приеме на работу или увольнении форма сдается на следующий день! Эта форма сдается в последний раз!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ ФСС РФ от 14.03.2022 № 80) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) и 25 января (в электронном). Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше,по 15 числам. Эта форма сдается в последний раз!.

4. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 24.12.2021) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 30 января, 28 февраля и 28 марта.

5. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

6. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@ ред. от 19.05.2022) - срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Взносы за декабрь уплачиваются не позднее 30 января (потому что 28 января выходной). С 2023 года взносы в ФНС уплачиваются по 28 числам, а не по 15!

7. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января. Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

8. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 28.09.2021) ) - 27 февраля, потому что 25 февраля выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Годовая форма включает сведения о доходах физлиц (бывшая справка 2-НДФЛ).

9. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Порядок заполнения в редакции постановления от 06.09.2021 № 304п. Срок представления в отделение ПФР -1 марта. Эта форма сдается в последний раз!

10. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

11. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 ( ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/475@ от 23.09.2019 ред. от 17.08.2022) – срок сдачи 27 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма!. Налог уплачивается не позднее 28 марта.

12. Декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (Приказ ФНС России от 24.08.2022 № ЕД-7-21/766@) – срок сдачи 25 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма. Срок уплаты налога не позднее 28 февраля.


Организации, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.Форма КНД-1151085. Срок сдачи 20 января.
Другие формы отчетности можно найти здесь

Сроки сдачи ежемесячной отчетности в 1 квартале 2023 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 27 февраля (за январь) и 27 марта (за февраль).

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2023), 27 февраля (по НДФЛ и страховым взносам), 27 марта (по НДФЛ и страховым взносам).

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 27 февраля и 27 марта при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

[zunechka]

добрый день. подскажите пожалуйста а сведения о среднесписочной численности больше не сдаются? спасибо

[Arhimed0]

подскажите пожалуйста а сведения о среднесписочной численности больше не сдаются? спасибо

отдельным отчётом - нет. уже несколько лет этого отчёта отдельным документом нет
этот показатель отражается в
6. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111

[zunechka]

спасибо

[LuckyBuh]

Надежда, благодарим Вас!

[Donna]

Над.К, Спасибо! С наступившим Новым годом Вас! Наилучшие пожелания!

[zorro_z]

Над.К, когда 1 января не увидел привычного от Вас раздела - даже забеспокоился: вдруг заболел человек. Но вчера уже все было на месте! Вы как всегда многие годы - на посту в первые дни января! Спасибо огромное! Здоровья и благополучия Вам! Очень жду ответов на вопросы именно от Вас. Так уже сложилось за многие годы.

[Свиристель]

Добрый день!
ЕФС-1 заменяет теперь 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД?
Тогда почему вы пишите что его сдавать только при кадровых движениях?
И Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС это вместо какого отчета?
Запуталась я.

[Над.К]

Свиристель, за 2022 год вы сдаете отчетность в ПФР и ФСС по старым правилам. За год вы сдаете именно 4-ФСС и СЗВ-СТАЖ, а не ЕФС-1.

Тогда почему вы пишите что его сдавать только при кадровых движениях?

Потому что я пишу про сведения о трудовой (иной) деятельности. Которые бывшие СЗВ-ТД. Это тема не про отчетность за 1 квартал 2023 года, когда ЕФС-1 будет сдаваться и как бывшая 4-ФСС.

И Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС это вместо какого отчета?

Это новый отчет. В принципе можно считать, что он заменил СЗВ-М, только сдается в ФНС и туда добавили данные о выплатах физлицам.

[Свиристель]

Спасибо!

[Ольга Осина]

доброе утро, а КБК новые поделитесь пожалуйста

[Над.К]

КБК новые тут https://www.klerk.ru/glossary/561361/

[buh TD]

СЗВ-Стаж за 2022 - в Социальный фонд же, не в ПФР, правильно?

[buh TD]

забавно, но с учетом праздника/переносов 27.02 жёстко надо быть на работе... ради уведомления...
извиняюсь за флуд...

[Наталья В.]

СЗВ-Стаж за 2022 - в Социальный фонд же, не в ПФР, правильно?

нет, в пфр

[Над.К]

забавно, но с учетом праздника/переносов 27.02 жёстко надо быть на работе... ради уведомления...

А что мешает его отправить раньше?

[buh TD]

А что мешает его отправить раньше?

Возможная выплата 22 февраля неожиданных премий по случаю 23 февраля где-нибудь в 16:55...
Можно, конечно, и остаться на подольше, и вообще в праздники выйти...

Если я правильно понимаю, теперь, получается, на подачу "итогового" уведомления всего 3 дня - с 23 по 25-е число?

[Над.К]

buh TD, я не поняла, вы в стельку напиваетесь что ли (шутка), что не можете выйти на работу 27 и отправить уведомление? Я правда проблему не понимаю. Вы же не руками тысячи уведомлений набираете.

[Аноним]

в стельку напиваетесь что ли (шутка)

ну может человек хочет уехать на праздники с захватом и понедельника 27.02

[Над.К]

Это его проблемы ))

[Лена2009]

Добрый день. В 1С 8,3 не возможно сформировать 6-НДФЛ за 2022 год. Это только в Хабаровске такая проблема? С 01.10.2022 изменилась наименование ИФНС, в связи с чем программа разбивает 6-НДФЛ на 2 отчета, в один сформировать не возможно.

[Arhimed0]

Возможная выплата 22 февраля неожиданных премий по случаю 23 февраля где-нибудь в 16:55...
Можно, конечно, и остаться на подольше, и вообще в праздники выйти...

и вот в 17:00 сформирована всем сотрудникам премия по начислению, определена сумма налога с неё, выплачена читая по всем
сколько времени нужно дополнительно что бы сразу же отправить Уведомление с итоговой суммой НДФЛа ?

я так понимаю, что ежели на предпритиятии производятся платежи в ТАКОМ подходе, то значится на этом предприятии полноценная нормальная автоматизация всего учёта, с электронной отправкой
(ну не бежите же Вы в банк с чековой книжкой в 17:00)
Значит платёжку с реестром по ЭДО отправляют.... Значит рядом и ТКС имеется.... Да создать Уведомление даже набирая сумму НДФЛа руками - 2 минуты!

и вообще в праздники выйти...

ага.... и целый день набирать Уведомление! про сумму НДФЛа

[Arhimed0]

Возможная выплата 22 февраля неожиданных премий по случаю 23 февраля где-нибудь в 16:55...
Можно, конечно, и остаться на подольше, и вообще в праздники выйти...

да, кстати, а что Вы в этой ситуации делали все прошлые годы??
ведь нужно было вместо Уведомления ещё и платёжку на уплату того самого НДФЛа отправить!! и сделать это не позденее след рабоч дня
Вы задерживались лишнего или приходили на выходных?

[buh TD]

Ещё раз извиняюсь за инициацию флуда

buh TD, я не поняла, вы в стельку напиваетесь что ли (шутка), что не можете выйти на работу 27 и отправить уведомление? Я правда проблему не понимаю. Вы же не руками тысячи уведомлений набираете.

А аппендицит!))) Отравление, ручку сломала или ножку) Всякое может случиться неожиданно...
Раньше, помню, СЗВ-М напрягал, который нужно было с 1 по 10-е обязательно отправлять - т.е. в отпуск либо до, либо после, что особенно "радостно" было летом.
А теперь каждый месяц до 25-го нужно будет иметь возможность успеть вернуться - пока я в отпуске, гендир может и внеплановые выплаты делать, так что не факт, что заранее поданное уведомление будет окончательным.

и вот в 17:00 сформирована всем сотрудникам премия по начислению, определена сумма налога с неё, выплачена читая по всем
сколько времени нужно дополнительно что бы сразу же отправить Уведомление с итоговой суммой НДФЛа ?

да, кстати, а что Вы в этой ситуации делали все прошлые годы??
ведь нужно было вместо Уведомления ещё и платёжку на уплату того самого НДФЛа отправить!! и сделать это не позденее след рабоч дня
Вы задерживались лишнего или приходили на выходных?

У нас организация маленькая, директор сказал - вот этому, этому и вот этим двум по 5 тыш - и вперёд, НДФЛ прикинул и всё отправил разом)
К тому же платёжку по НДФЛ скопировать можно было, только сумму-период поменять)

Сейчас плюс только один - плати физ.лицу какую хочешь сумму, а начисление можно "задним числом" и к 25-му сделать, чтобы в уведомление правильный НДФЛ лёг. Главное, заплатить его не забыть до 28-го.

Да создать Уведомление даже набирая сумму НДФЛа руками - 2 минуты!

ага.... и целый день набирать Уведомление! про сумму НДФЛа

Не знаю, как вам, а мне неохота миллион уведомлений делать) а потом ещё путаться, про что уведомила, а про что нет.
Лучше один раз оборотку сделаю за период и в одно всё запихаю.
Так пока вижу...

Вообще читая форум, про все эти заморочки с новыми реквизитами и непроходящими платёжками, а ещё в свете невозможности оперативной сверки с налоргами, понимаю, что хорошо, что крайний срок уплаты - 28-е число, и к этому дню можно надеяться на какую-то определённость...

[Аноним]

[COLOR="#999999"]А аппендицит!))) Отравление, ручку сломала или ножку) Всякое может случиться неожиданно...

от такого никакие сроки не спасут

[Arhimed0]

Раньше, помню, СЗВ-М напрягал, который нужно было с 1 по 10-е обязательно отправлять

по 15-е !
и начинать можно было не с 1-го, а с 30/31. некоторые говорят, что и раньше отправляли

т.е. в отпуск либо до, либо после, что особенно "радостно" было летом.

у нас работа такая. А зряплату Вы когда выплачивали? её тоже нужно было дважды в месяц! ну вот одновременно с зарплатой можно было бы и этот отчёт

А аппендицит!))) Отравление, ручку сломала или ножку) Всякое может случиться неожиданно...

то есть выплатить премию - апендикокса нет, рука не сломана... тут же приспичило Уведомление - и уже всё сломалось! странно!

так что не факт, что заранее поданное уведомление будет окончательным.

ну и никто не требовал что бы было с первой попытки и окончательно. Там документом уже заранее предусмотрено.... 999 (!) вариантов правки !!!! не уложитесь?

этому и вот этим двум по 5 тыш - и вперёд, НДФЛ прикинул и всё отправил разом)

тем более. следом этот прикинутый впихнул в лишний документик и следом......

К тому же платёжку по НДФЛ скопировать можно было, только сумму-период поменять)

и Уведомление скопировать можно точно так же

Не знаю, как вам, а мне неохота миллион уведомлений делать)

ОДНО

Лучше один раз оборотку сделаю за период и в одно всё запихаю.

оборотка делается чила к 10-му следующего месяца. Это то, которое после 30/31
а уведомление надо сделать к 25-му чуть раньше в котором НДФЛ будет который не из оборотки, а..... ХЗ сейчас из какого документа выбирать период с 23 пердыдущего по 22 будущего

хорошо, что крайний срок уплаты - 28-е число, и к этому дню можно надеяться на какую-то определённость...

тем и живём

[Сергей Пачолли]

Над.К, спасибо! Один вопрос:

Вы пишите, что 4-ФСС и СЗВ-М сдаются в СФ, а СЗВ-СТАЖ в отделение ПФР. Так и есть? Или все отчеты сдаются в СФ?

[Над.К]

Вы пишите, что 4-ФСС и СЗВ-М сдаются в СФ, а СЗВ-СТАЖ в отделение ПФР. Так и есть? Или все отчеты сдаются в СФ?

Это одно и тоже нынче.

[Над.К]

В 1С 8,3 не возможно сформировать 6-НДФЛ за 2022 год. Это только в Хабаровске такая проблема?

Вы куда спешите? Подождите немного, срок сдачи еще через полтора месяца.
Насчет смены наименования рекомендую обратится в тех поддержку 1С. Не должно формироваться 2 отчета