Помогите понять отчетность компании - прибыль есть, а налог отрицательный

[Аноним]

Приветствую,

смотрю отчетность компании - несколько лет компания генерирует прибыль, налог на прибыль все эти годы отрицательный, при этом баланс и запасы - десятки млн. рублей.

Учитывая, что налог на прибыль отрицательный - вопрос:
может ли быть такое что компания действительно что-то покупает-продает и сразу выводит средства, а по факту баланс и запасы просто нарисованы и у компании ничего нет.

..............................................................2021.....................2020.......................2019
Выручка.................................................240 879 000,00......146 753 000,00........37 641 000,00
Себестоимость продаж............................186 092 000,00......119 354 000,00.........33 475 000,00
Валовая прибыль (убыток)......................54 787 000,00........27 399 000,00...........4 166 000,00
Коммерческие расходы...........................21 312 000,00........17 813 000,00..........3 248 000,00
Управленческие расходы........................6 494 000,00..........2 948 000,00...........169 000,00
Прибыль (убыток) от продаж...................26 981 000,00.........6 638 000,00...........749 000,00
Доходы от участия в других организациях - - - -
Проценты к получению - - - -
Проценты к уплате..................................453 000,00.............346 000,00
Прочие доходы.......................................917 000,00.............663 000,00
Прочие расходы......................................898 000,00.............839 000,00...............174 000,00
Прибыль (убыток) до налогообложения....26 547 000,00.......6 116 000,00..........575 000,00
Текущий налог на прибыль......................-5 433 000,00.........-1 336 000,00.......-182 000,00

[Старый ворчун]

У тебя отчет нестандартный, там половина показателей должны быть отрицательными.

[Аноним]

У тебя отчет нестандартный, там половина показателей должны быть отрицательными.

Вроде по суммам все сходится.
Не прикрепляется почему-то ссылка на полный отчет/ссылка - ОГРН 1197 4560 12456.

[Oksana_Sutormina]

Налог на прибыль не отрицательный.
В Отчете о финансовых результатах все суммы, которые вычитаются (напр., себестоимость, расходы, налог на прибыль), а так же убыток показываются в скобках (как бы со знаком минус).

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, ПБУ 18/02 применяете? как предположение : в отчете о финанс.рез. в стр.2410 входит не только сам НП, но и отложенный НП, посмотрите корреспонденцию сч.09,77, 68.04.2 и 99.02.4. Если некорректно считается (закрывается) в стр.2400 может быть все, что угодно

[Старый ворчун]

Аноним, ПБУ 18/02 применяете? как предположение : в отчете о финанс.рез. в стр.2410 входит не только сам НП, но и отложенный НП, посмотрите корреспонденцию сч.09,77, 68.04.2 и 99.02.4. Если некорректно считается (закрывается) в стр.2400 может быть все, что угодно

ПБУ18 ни при чём. Просто отчет не соответствует приказу 66н.
Налог на прибыль и должен в финрезультатах с минусом показываться.

[Старый ворчун]

del дубль

[Старый ворчун]

Вроде по суммам все сходится.
Не прикрепляется почему-то ссылка на полный отчет/ссылка - ОГРН 1197 4560 12456.

Отчет левый - чей-то неквалифицированный пересказ.
Не мог КМК такой представить, а ИФНС принять.

[Аноним]

Аноним, ПБУ 18/02 применяете? как предположение : в отчете о финанс.рез. в стр.2410 входит не только сам НП, но и отложенный НП, посмотрите корреспонденцию сч.09,77, 68.04.2 и 99.02.4. Если некорректно считается (закрывается) в стр.2400 может быть все, что угодно

Это попытка оценить контрагента со стороны, публичная отчетность - все, что есть.

[Аноним]

Отчет левый - чей-то неквалифицированный пересказ.
Не мог КМК такой представить, а ИФНС принять.

Вы о конкретно предоставленном мной отчете (общедоступный отчет с сайта зачестныйбизнес) или где-то его еще смотрели?
Может быть, что мой источник просто криво отобразил данные?

[gnews]

налог на прибыль все эти годы отрицательный,

Ничего подобного.
В конкретном случае это всего лишь означает , что показатель "Текущий налог на прибыль" вычитается из показателя "Прибыль (убыток) до налогообложения" и в результате получится показатель "Чистая прибыль", который у вас в посте по какой-то причине в посте отсутствует и который совсем не отрицательный.

Приведённый вами ОФР отражён некорректно,как вам уже сказали выше, помимо "Текущего налога на прибыль" с минусом должны быть и другие показатели (себестоимость, расходы...).
В бухотчётности(БО) с минусом показываются не только отрицательные показатели ( например, убыток) , но и величины, которые при расчёте нужно вычитать ( себестоимость, расходы, налог на прибыль и т.д.)

Правда, в БО вместо минуса принято использовать скобки.

Это попытка оценить контрагента со стороны

прибыль есть, а налог отрицательный

[Аноним]

Всем спасибо за информацию, не совсем все понятно - будем разбираться дальше)

Ничего подобного.
В конкретном случае это всего лишь означает , что показатель "Текущий налог на прибыль" вычитается из показателя "Прибыль (убыток) до налогообложения" и в результате получится показатель "Чистая прибыль", который у вас в посте по какой-то причине в посте отсутствует и который совсем не отрицательный.

Приведённый вами ОФР отражён некорректно,как вам уже сказали выше, помимо "Текущего налога на прибыль" с минусом должны быть и другие показатели (себестоимость, расходы...).
В бухотчётности(БО) с минусом показываются не только отрицательные показатели ( например, убыток) , но и величины, которые при расчёте нужно вычитать ( себестоимость, расходы, налог на прибыль и т.д.)

Правда, в БО вместо минуса принято использовать скобки.

?? ))

[Старый ворчун]

Вы о конкретно предоставленном мной отчете (общедоступный отчет с сайта зачестныйбизнес) или где-то его еще смотрели?
Может быть, что мой источник просто криво отобразил данные?

На честном бизнесе и смотрел. Это не отчет КМК, а малограмотные фантазии честного бизнеса на тему отчетности КМК.

[gnews]

?? ))

Аноним, что вас удивило?

[Аноним]

На честном бизнесе и смотрел. Это не отчет КМК, а малограмотные фантазии честного бизнеса на тему отчетности КМК.

Они же, по логике, просто копируют цифры из отчетности, сданной в налоговую, - разве там могут быть какие-то фантазии?

Аноним, что вас удивило?

Было цитирование последних смайликов (вместо всего сообщения) - не совсем понятен их смысл.

[Старый ворчун]

Они же, по логике, просто копируют цифры из отчетности, сданной в налоговую, - разве там могут быть какие-то фантазии?

Повторяю: КМК отчет с такими показателями не сдавал, а инспекция его не принимала. Вы в стартовом сообщении процитировали сочинение честногобизнеса.

[buh TD]

В год, когда сдавали бух.отчётность, которая первый раз шла в ГИР БО, был такой глюк в налоговой - не проходил отчёт с положительным налогом на прибыль - при контроле расчет по формуле не шёл. Чтобы "протолкнуть", пришлось руками в файле поставить минус. Так теперь и болтается там этот отчёт с неправильной математикой.
Страшно подумать, что анализ таких отчётов -

Это попытка оценить контрагента со стороны.

[Старый ворчун]

В год, когда сдавали бух.отчётность, которая первый раз шла в ГИР БО, был такой глюк в налоговой - не проходил отчёт с положительным налогом на прибыль - при контроле расчет по формуле не шёл. Чтобы "протолкнуть", пришлось руками в файле поставить минус. Так теперь и болтается там этот отчёт с неправильной математикой.

Это не глюк: начиная с отчетности за 2003 год показатель текущего налога на прибыль в форме2 не может быть положительным.