и снова НДФЛ при увольнении (разные месяцы начисления зп)

[Olya09]

Приветствую уважаемые коллеги, понимаю что с января 2023 г сроки сдвинутся, уже НДФЛ грядут с аванса и прочие изменения.
Но спрошу о старом. Ситуация : приказ на увольнение 7 ноября, выплачиваю полный расчет окт и ноябь22 с комп-ей отпуска 7 ноября, мне платежки по НДФЛ делить в банке на коды октябрь и ноябрь? ведь начисление это разные месяцы ( понятно что крайний срок будет не позднее след дня)

[Marina Kiryakina]

Здравствуйте
Да делить. ФНС в учетную карточку платежи вносит согласно указанным в платежке месяцам и кварталам

[n@tti]

мне платежки по НДФЛ делить в банке на коды октябрь и ноябрь?

нет. у вас срок уплаты только ноябрь.

[Arhimed0]

у вас срок уплаты только ноябрь.

а при чём тут срок уплаты?
Вы при выплате зарплаты за октябрь в ноябре, удержанный НДФЛ с каким периодом уплачиваете? правильно - МС.10.2022

[GSokolov]

А при том, что по НДФЛ налоговая ИМХО при камералке не имеет данных по месяцам начисления НДФЛ, но имеет данные по срокам уплаты из 6-НДФЛ. К тому же налоговый период по НДФЛ - год, а не месяц, и отсутствует показатель периодичности уплаты.

[Arhimed0]

А при том, что по НДФЛ налоговая ИМХО при камералке не имеет данных по месяцам начисления НДФЛ,

куда делось? если уже завтра будет сдан 2-НФДЛ
да и обязанность вести налоговый учёт никто не отменял.
Не имеют данных сидя на месте - они должны эти данные иметь в случае выездной. или при желании проверить получше - по запросу сам пришлёшь

и отсутствует показатель периодичности уплаты.

однако, в платёжке его нужно указывать!


если как правильно - то делить уплату на разные периоды надо.
ГОВОРЯТ, что не делят - пролетает

[GSokolov]

если как правильно - то делить уплату на разные периоды надо.

А где написано как правильно делить НДФЛ на разные периоды? И что это за налоговые периоды? Месяц? Так это пережиток советского времени, когда всё считалось зарплатой и её можно было делить по месяцам. Но когда часть зарплаты сделали не зарплатой, то с учётом ст. 223 НК РФ о периодичности уплаты удержанного (не исчисленного!) НДФЛ уже можно и забыть. Особенно при увольнении - уж какая тут периодичность!

[Arhimed0]

GSokolov, не понимаю я Вас

Но когда часть зарплаты сделали не зарплатой, то с учётом ст. 223 НК РФ о периодичности уплаты удержанного (не исчисленного!) НДФЛ уже можно и забыть.

ну почему же забыть? как раз всё совсем наоборот!
согласно этой статьи и определяется дата получения дохода. как и даты удержания. именно они и будут зафиксированы в Налоговом регистре.

Особенно при увольнении - уж какая тут периодичность!

да не важно какой конкретно вид дохода ! любой доход , полученный при любых ситуациях. Все они будут чётко разложены по своим датам.

Ну а потом этот регистр перетекает по отчётности 2-НФДЛ и 6-НДФЛ по соответствующим позициям.
Ну и что бы это всё нормально так "закрылось" в Платёжках мы и указываем месяц за который уплачивается налог.


Или Вы предлагаете в платёжках конкретную дату указывать?
Ну... были отдельные статьи, что прямо так впрямую, вроде как, для уплаты НДФЛ нет указаний, что по месяцам делить надо, и если уж шибко вчитываться, то надо бы было бы и действительно даты удержаний указывать....
Но потом сошлись на мнении, что нефиг перегружать - достаточно и месяца будет.

[Марьяна-бух]

приказ на увольнение 7 ноября, выплачиваю полный расчет окт и ноябь22 с комп-ей отпуска 7 ноября, мне платежки по НДФЛ делить в банке на коды октябрь и ноябрь?

Вы сколько делаете ведомостей на выплату, если в разные месяца попадают? что бы не запутаться, делайте разные - зп одна, КНО - другая, тогда и вопросов не будет и проверить проще, и в отчетности всё по своим месяцам будет.

[Arhimed0]

делайте разные - зп одна, КНО - другая, тогда и вопросов не будет и проверить проще, и в отчетности всё по своим месяцам будет.

я в этом случае чуть по-другому делаю
зряплата октября - отдельно. Рядом на НДФЛ с МС.10
там и дата дохода 31.10 будет

зряплата за отпработанные дни ноября + КНО и всё остальное, что в ноябре будет - суммой , но отдельно от октяября. Рядом на НДФЛ с МС.11
ибо у всего этого дата дохода будет соответствовать дате выплаты и уплаты по платёжке

[GSokolov]

Или Вы предлагаете в платёжках конкретную дату указывать?

Конечно. Раз это не периодический налог налогоплательщика, а налог, удержанный налоговым агентом к уплате на конкретную дату, вполне можно. Вот как вы указываете отпускные в платёжках? По месяцу бухгалтерского начисления? Способы администрирования налога давно изменились, а этот вопрос так и остался "в привычке". И если выплату зарплаты как-то можно отнести к периодическим платежам (вроде как "месячный" платеж), то уж при увольнении его никак нельзя отнести к периодическому (приказ Минфина 107н).
Кстати, а как в следующем году будете заполнять графу 107 с любых выплат, в т.ч. с авансов? Тоже платежом "месячной" периодичности? Или "полумесячной"?

[Arhimed0]

Вот как вы указываете отпускные в платёжках?

по форме заполнения - точно так же как и зряплату

По месяцу бухгалтерского начисления?

по месяцу в котом этот доход оказался согласно НАЛОГОВОГО учёта

Способы администрирования налога давно изменились, а этот вопрос так и остался "в привычке".

пока что у меня вопросов никогда не возникало. и ко мне никто никаких вопросов не задавал. пока что гладко с этим налогом всё идёт

Кстати, а как в следующем году будете заполнять графу 107 с любых выплат, в т.ч. с авансов? Тоже платежом "месячной" периодичности? Или "полумесячной"?

этого я пока не знаю, ибо ждём изменений в 107н
обещают, что там вообще всё нулями будет заполняться

ПРЕДПОЛОЖИМ, что изменений так и не произойдёт
то однозначно буду смотреть на ту дату куда попала выплата.
ибо по НК уже окончательно определено, что дата дохода от любого вида дохода считается дата фаткической выплаты
занчит смотрим месяц в котором был доход, определяем сколько налога в этот день было удержано, при уплате указываем этот месяц

ежели, положим разорвётся зарплата на аванец в одном месяце, а окончательная в другом - значит так и платёжку разорвём и по суммам и по указанию месяца.

[Olya09]

Всем огромное спасибо за советы.
я так и сделала за октябрь НДФЛ МС10.22 указала ,за отраб дни ноябрь и КНО указала МС.11.22.
Насчет выплаты в программем ЗУП у меня в одну конечно ведомость увольнение попадает ( дата 7 ноябрья и за окт и за ноябрь) . Когда остатки НДФЛ за октябрь 11 го числа платила ,вычисляла таким образом . Брала начисленную сумму НДФЛ за меся 10.22 вычитала по ОСВ 68.01.1 все оплаченные увольнения, затем последнего числа опл-ю НДФЛ с отп и б/л ,и так выходила на остаток за октябрь. Может кто то по-другому