НДФЛ ИП

[Аноним]

ИП, деятельность на ОСН. Подскажите, пожалуйста, запуталась совсем.
В течении года платим авансовые платежи
допустим:
1 кв начислено 10, оплатили 12
2 кв начислено 10, оплатили 15
3 кв начислено 10, оплатили 3
4 кв (год) начислено 5, оплатили 5
Можно ли так, оплатить в первые кварталы авансы чуть больше, потом самостоятельно зачесть эту переплату, а по итогам года выровнять налог?
То есть, как с обыкновенным налогом!!
ИП ведь не является в данном случае налоговым агентом.
ИЛИ же, здесь как и по аналогии с НДФЛ-физлиц, когда нельзя оплачивать НДФЛ за счет собственных средств, то есть никакой переплаты даже за авансовые платежи..

[Над.К]

Аноним, налог не считается поквартально. Нет авансов за 2, 3 и 4 квартал. Считайте налог нарастающим итогом за 1 полугодие, 9 месяцев и год и проблема исчезнет сама собой. Посчитали налог за 1 полугодие, вычли то, что уплатили за 1 квартал, доплачиваете остаток. И так все остальные периоды.
Нечего зачитывать внутри налогового периода (года).

[Аноним]

Аноним, налог не считается поквартально. Нет авансов за 2, 3 и 4 квартал. Считайте налог нарастающим итогом за 1 полугодие, 9 месяцев и год и проблема исчезнет сама собой. .

Ну вот зачем придираться на пустом месте?

30 июня я посчитала налог (аванс) , пусть по-вашему, за Полугодие на сумму 50 тыс, заплатила 50.
а к 30 сентября поступили еще недостающие документы за 1-е полугодие, пересчитала, и сумма изменилась существенно. У вас разве так не бывает?
В результате, за 1 е- полугодие получилось -30 тыс, а за 9 мес получилось 55 тыс.
Так вот, я могу просто доплатить 5 тыс, верно? то есть зачитываю ту, сумму что оплатила ранее , за полугодие?

[Над.К]

Ну вот зачем придираться на пустом месте?

Это не придирка, а правильный расчет. Если вы так будете считать, то подобные вопросы просто отпадут сами собой.

У вас разве так не бывает?

Бывает. Поэтому и пересчитываю полугодие сначала, внося документы в книгу ДиР датами от первого полугодия. И пересчитываю аванс. А потом уже считаю за 9 месяцев и вычитаю то, что уже уплачено было за 1 полугодие. И тогда вот получается именно 5 тыс., которые и нужно будет доплатить.

[Над.К]

Ну вот зачем придираться на пустом месте?

Это не придирка, а правильный расчет. Если вы так будете считать, то подобные вопросы просто отпадут сами собой.

У вас разве так не бывает?

Бывает. Поэтому и пересчитываю полугодие сначала, внося документы датами от первого полугодия. И пересчитываю аванс. А потом уже считаю за 9 месяцев и вычитаю то, что уже уплачено было за 1 полугодие. И тогда вот получается именно 5 тыс., которые и нужно будет доплатить.

[Аноним]

Еще вопрос, в целях расчета НДФЛ, транспортные расходы при покупке товаров надо ли распределять пропорционально реализованному товару или включать в себестоимость товара.
или же можно просто включить оплаченные транспортные в расходы по НДФЛ единовременно?

[Аноним]

Уважаемые бухгалтеры, подскажите, пожалуйста. Была переплата НДФЛ за 2020 год. Эта переплата зачлась за 2021 год, но еще осталась некоторая сумма переплаты. Верно ли я понимаю, что остаток переплаты переходит на 2022 отчетный год и учитывается при уплате налогов за 2022 год?

[Над.К]

Да. Но 1 января все переплаты свалят на ЕНС. И что зачтут в счет этой суммы, еще вопрос. Может у ИП есть долги по личным имущественным налогам. Вот их и зачтут

[Аноним]

Да. Но 1 января все переплаты свалят на ЕНС. И что зачтут в счет этой суммы, еще вопрос. Может у ИП есть долги по личным имущественным налогам. Вот их и зачтут

Спасибо.