Дебетовое сальдо на счете 68.04.1 При убытке

[Юська]

Очень старое сальдо у нас висит по дебету 68.04.1. Закрытие месяца и расчет налога на прибыль в какой-то момент стали делать просто кнопкой автоматически в 1С БУ. в 2018. Переносили остатки из старой базы еще семерки, возможно не правильно перенесли. В январе-апреле была прибыль и шли проводки Дт.68.04.2 - Кт.68.04.1 в мае-августе убыток и проводки были Дт. 68.04.2.Кт 09, потом снова 68.04.2-68.04.1. И сальдо так и осталось. почти 3 следующих года были убытки почти все время.
По сверке с налоговой у нас долгов нет, по нашим платежам тоже нет переплат особо (ну может какие-то ошибочно разнесенные штрафы, пени и пр.). Можно ли списать сейчас эту сумму Как-то и "обнулить"? Прибыли 2 года не было, чтоб уменьшить ее.
Или это не страшно, что это сальдо вообще есть при наших убытках? Директор просто думает что у нас переплата в бюджет и это наша дебиторка чистая.

[Январь]

Если переплаты нет, ни по вашим данным, ни по данным налоговой, то разумеется надо откорректировать. Зачем "обманывать" директора, себя и прочих пользователей вашей отчетности?
Как ошибку прошлых лет (84 - 68)

[Юська]

Просто среди этих убытков последних трех лет не заметили совсем где случился сбой, а сейчас не можем найти чтоб откатить. Если бы проводка была не на 09 счет, то сальдо бы сократилось, но совсем бы не ушло.

[Январь]

Но сейчас то заметили. Сейчас и исправляете (текущим периодом, как ПБУ и говорит)

[Юська]

Подняла декларации и уплату аж с 2012 года. И нашла реально что была переплата все-таки в 2014 году.
В годовой декларации за 2014 год не учли авансовые платежи в стр.220. В итоге заплатили по полной. И у нас висит эта переплата 300 тыс..
С тех пор мы сменили и налоговую, и инн у нас новый (реорганизация была из зао в ооо).
Можно ли сейчас подать уточненку? спустя 8 лет. Наверное сразу проверка будет какая-то..

[Январь]

Подать можно. Только результата это не даст никакого, потому что вернуть (зачесть) излишне уплаченный налог вы можете, только если со дня его уплаты прошло не более трех лет (п. 7 ст. 78 НК РФ).

[Юська]

То есть в любом случае сумму переплаты на 84 счет в убыток списывать

[Январь]

То есть в любом случае сумму переплаты на 84 счет в убыток списывать

Да

[Юська]

А можно еще глупый вопрос..
Вот мы сдаем декларацию за 3 квартал, и в ней не указываем авансовые, а платим с учетом ранее уплаченных авансовых. Далее подаем годовую. По факту года нарастающим у нас по строке 180 всего скажем 563 тыс. а по стр.210 294 тыс к доплате, тут мы не забыли указать авансовые. Мы оплачиваем эту сумму. Но налоговая списывает инкассово за 3 квартал нашу "недоплату", хотя по факту года выходит что у нас всего 563. Ведь итого сколько мы должны заплатить за год эта сумма по стр.180 годовой декларации, так? Она же не собирательная из всех 270 и 271 строк?
Получается то что списала налоговая инкассово наша переплата, правильно?

[Январь]

Юська, или вы как-то не так мысль изложили, или у вас по строкам декларации полная путаница.
Строка 180 - это всего начислено налога за отчетный период
Строка 210 - это сколько начислено авансов в предыдущем периоде. В этой строке ничего не может быть "к доплате". Это строка 180 из предыдущей декларации плюс строка 290 предыдущей декларации. (кроме декларации за 1 квартал)
А то, что к уплате - это строки 270-271, оттуда и переносятся данные в раздел 1.1, а цифрам получается = стр. 180 минус стр. 210

[Юська]

Попытаюсь по другому изложить.. Ну налоговая по итогу года смотрит сколько мы всего должны были заплатить за весь год по строке 180, если грубо? Если правильно заполнять декларации то эта сумма сложится из квартальных 270 и 271, правильно? И если мы в какой-то квартал забыли указать авансовые платежи в строки 220, и строки 270 и 271 будут завышены из-за этого, все равно, общая сумма налога по итогу года которую мы должны уплатить в бюджет должна быть равна стр.180 годовой декларации??

[Январь]

Ну налоговая по итогу года смотрит сколько мы всего должны были заплатить за весь год по строке 180, если грубо?

Нет, начисления делаются на основании данных в разделах 1.1 и 1.2
Если вы в какой-то декларации не уменьшили налог к уплате на авансовые платежи и в начисления попала завышенная сумма, но налоговая сама не будет это корректировать по 180 строке.

[Naumov]

Прежде чем что-то списывать, сделайте сверку с Налоговой. Может эта переплата была учтена налоговой и до сих пор за вами значится.