ИП на УСН 15%: принятие к расходам ежемесячного проездного предпринимателя

[zav-vit1990]

Приветствую.
ИП на УСН 15%. Выездные торговля и оказание услуг.
Сотрудников нет. ИП работает один.
Безлошадный, потому приобретается проездной на месяц на наземный транспорт.

Пункт 13 статьи 346.16 НК РФ позволяет уменьшить налоговую базу на расходы, связанные с приобретением и реализацией товаров, в т.ч. по транспортировке этих товаров.
По этому пункту ИП может принять к расходам затраты на проездной, если активно занимается разъездной торговлей и/или сам доставляет товары, заказанные в его интернет-магазине.

Пункт 20, статья та же. Позволяет принять расходы на рекламу (замечу: в этом пункте нет разделения на производство и распространение рекламы).
Письмом Минфина от 12.08.2016 № 03-03-06/1/42279 позволяет принять расходы на распространение рекламы к расходам на рекламу. Соответственно, поездки по проездному для распространения листовок так же могут быть приняты к расходам.

При этом пункта, позволяющего принять в расходы оплату проездного при оказании разъездных услуг, в списке нет. То есть если я приехал на другой конец города, чтобы подтянуть студента по математике (оказал ему образовательную услугу), то принять расходы на проезд в рамках этой услуги я уже не могу.

Хотелось бы узнать мнение у гуру бухгалтерского и налогового учёта мнение по поводу признания расходов на проездной в рамках выездной торговли и в рамках распространения рекламы при условии, что этим проездным пользуется сам предприниматель за неимением сотрудников.

Спасибо.

[Над.К]

А как ИП собрался доказывать, что он не к теще на блины каждый день ездит по этому проездному?

[zav-vit1990]

Насколько я понимаю, для этого используются маршрутные листы.

[zav-vit1990]

Соответственно, если ездил к поставщикам за товаром/материалами, то в маршрутный лист можно поставить их отметку о том, что ты у них был (хотя, понятно, что это может поставить и обычный Вася, особенно если ты был у какого-нибудь ИП без печати, про обычных физиков я вообще молчу).

[Над.К]

Это точно не расходы на рекламу.

[Старый ворчун]

Приветствую.
ИП на УСН 15%. Выездные торговля и оказание услуг.
Сотрудников нет. ИП работает один.
Безлошадный, потому приобретается проездной на месяц на наземный транспорт.

Пункт 13 статьи 346.16 НК РФ позволяет уменьшить налоговую базу на расходы, связанные с приобретением и реализацией товаров, в т.ч. по транспортировке этих товаров.
По этому пункту ИП может принять к расходам затраты на проездной, если активно занимается разъездной торговлей и/или сам доставляет товары, заказанные в его интернет-магазине.

Пункт 20, статья та же. Позволяет принять расходы на рекламу (замечу: в этом пункте нет разделения на производство и распространение рекламы).
Письмом Минфина от 12.08.2016 № 03-03-06/1/42279 позволяет принять расходы на распространение рекламы к расходам на рекламу. Соответственно, поездки по проездному для распространения листовок так же могут быть приняты к расходам.

При этом пункта, позволяющего принять в расходы оплату проездного при оказании разъездных услуг, в списке нет. То есть если я приехал на другой конец города, чтобы подтянуть студента по математике (оказал ему образовательную услугу), то принять расходы на проезд в рамках этой услуги я уже не могу.

Хотелось бы узнать мнение у гуру бухгалтерского и налогового учёта мнение по поводу признания расходов на проездной в рамках выездной торговли и в рамках распространения рекламы при условии, что этим проездным пользуется сам предприниматель за неимением сотрудников.

Спасибо.

Вопросы:
1. Сколько стоит этот проездной?
2. Какую часть этой суммы можно документально обосновать ("не к тёще, а по делу")?
3. Во сколько обойдется это обоснование?
4. из. п.2 вычесть п.3 - что получится?
5. 15% от п.4 - какая сумма?
6. А что, больше нечем заняться?

[ZZZhanna]

Вопросы:

7. Почему нельзя заложить эту сумму в стоимость услуг?

[zav-vit1990]

1. 2282 рублей.
2. Смотря какие требуются документы. Входящие накладные от поставщиков, исходящие накладные о продажах... Перед выездом к клиентам можно составить табличку и просить их расписаться в получении услуг. В конце смены приложить копии чеков. Поскольку клиенты идут пока только с одного макрорайона, распространение рекламы идёт по двум, а рекламные доски и почтовые ящики расписаться в получении рекламы не смогут, то в среднем 70% или 1600 рублей, если округлить. Если суметь включить в обоснование рекламу - все 2282.
3. 210 рублей в месяц.
4. 1390 или 2170 в зависимости от ситуации.
5. 208,5 или 325,5, но стоит учитывать, что у нас в регионе налог 7%.
6. Есть. Вопрос, собственно, был задан с целью понять, стоит ли оно того.

[Старый ворчун]

1. 2282 рублей.
2. Смотря какие требуются документы. Входящие накладные от поставщиков, исходящие накладные о продажах... Перед выездом к клиентам можно составить табличку и просить их расписаться в получении услуг. В конце смены приложить копии чеков. Поскольку клиенты идут пока только с одного макрорайона, распространение рекламы идёт по двум, а рекламные доски и почтовые ящики расписаться в получении рекламы не смогут, то в среднем 70% или 1600 рублей, если округлить. Если суметь включить в обоснование рекламу - все 2282.
3. 210 рублей в месяц.
4. 1390 или 2170 в зависимости от ситуации.
5. 208,5 или 325,5, но стоит учитывать, что у нас в регионе налог 7%.
6. Есть. Вопрос, собственно, был задан с целью понять, стоит ли оно того.

На любителя. Я бы не стал за 300р. в месяц расходовать бумагу на 400.