Списание ОС и минус по строке 204 Прил. 2 к Листу 02 Декларации на прибыль

[Янина Дрошнева]

Доброго дня, формучане.
Подскажите, пожалуйста, где ошибка.

на 30 апреля остаток по ОС был только по БУ


Решили ОС списать, 1мая сделала документ списания и мне выдает такие проводки


01 счет выглядит так, как будто сумма списана 2 раза


дальше эта сумма попадает в декларацию на прибыль Прил. 2 к Листу 02 по строке 204 с минусом. т.е. -44*797,50 , тк.к по счету 91.02 в Дт она с минусом.

Я запуталась и не понимаю что делать, подскажите, пожалуйста, как правильно списать ОС?

[Январь]

Что-то не так пошло в документе по списанию ОС. Где-то на 02 счете у вас 1с нашла остатки по НУ

[Янина Дрошнева]

Добрый день!
Все оказалось печальней. с февраля 2021г по БУ амортизация начислялась , а по НУ нет..



как менее болезненно (без пересдачи деклараций) исправить ошибку?

вариант- не списывать ОС, продолжать начислять амортизацию по БУ до момента выбытия, и начать начислять в НУ - пока единственное что приходит в голову

[Январь]

Если верить информации по 01 счету, то стоимость этого ОС менее 100 тыс. руб., так? Для НУ это вообще не ОС, и стоимость его должна была быть принята в расход при вводе в эксплуатацию.
Сейчас можно найти эту ошибку и отразить несписанное как расходы прошлых лет (занижения налога нет, 54 статья НК это допускает), но могут быть вопросы от налоговиков, они всегда про расходы прошлых лет переживают. Я бы просто списала сейчас, куда надо было (прямые или косвенные)

[Янина Дрошнева]

проверила 2018 год-по НУ сразу приняли в расходы.
с какого-то перепугу- со 2 квартала 2019 по 2 квартал 2021 амортизация начислялась и по БУ и по НУ

[Январь]

Т.е. вы списали на расход всю стоимость в 2018, а потом в 2021 еще повторно учитывали расход в виде амортизации? Тогда действительно всё печальней, потому что у вас занижение налога, а это только доплата с пени и уточненка.

[Янина Дрошнева]

Т.е. вы списали на расход всю стоимость в 2018, а потом в 2021 еще повторно учитывали расход в виде амортизации? Тогда действительно всё печальней, потому что у вас занижение налога, а это только доплата с пени и уточненка.

увы да.
Спасибо Вам за помощь, буду думать что проще- пересдать все декларации или скорректировать проводки убрав списание по НУ и надеется на то, что 5 лет не будет проверок. Не так страшны пени и доначисления, как пересдача отчетов