Амортизация ОС и ликвидационная стоимость

[Аноним]

Добрый день. Подскажите пожалуйста при амортизации ОС была указана ликвидационная стоимость, после закрытия месяца в ОСВ на 02 счете появилась разница между БУ и НУ, так как в БУ отнимается ликвидационная стоимость, в НУ нет. Я просто не бухгалтер, а программист и мне задали вопрос почему.
1. Поступление ОС Дт 08.04.01 Кт 60.01 / Дт19.01 Кт60.01 (апрель)
2. Принятие к учету Дт 01.01 Кт 08.04.01 (май)
Способ отражения 26 счет
Эта сумма фигурирует в
сч02 , Амортизация основных средств Кт
сч02.01, Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01 Кт
сч26, Общехозяйственные расходы Дт Кт
сч90.08, Управленческие расходы Дт
сч90.08.1, Управленческие расходы по деятельности с основной системой налогообложения Дт
сч90.09, Прибыль / убыток от продаж Кт
сч99.01, Прибыли и убытки от хозяйственной деятельности (за исключением налога на прибыль) Дт
ст99.01.1, Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения Дт
Вопрос. Должна ли эта разница между НУ и БУ (в данном случае она именно на сумму ликвидационной стоимости) и если нет, то каким счетом она перекрывается или документом. Что бы объяснить бухгалтеру причину в программе или ...

[Январь]

Разницы, безусловно, должны быть, и очень удивительно, что бухгалтер задает такой вопрос небухгалтеру.
Она когда ликвидационную стоимость устанавливала, что предполагала от этого произойдет???

Амортизация начисляется в разных суммах по НУ и БУ, правильно ли - надо смотреть на конкретных цифрах, сроках использования, проводках (БУ и НУ), перечисленные вами счета учета, да, должны применяться.

[gnews]

появилась разница между БУ и НУ, так как в БУ отнимается ликвидационная стоимость, в НУ нет

Всё верно.
Разница возникла как раз из-за того, что

была указана ликвидационная стоимость

В БУ амортизация начисляется с величины = балансовая стоимость -ликвидационная стоимость ,
в общем случае к концу амортизации балансовая стоимость ОС = ликвидационной стоимости ОС.

объяснить бухгалтеру причину

Изменения связаны с началом применения ФСБУ 6/2020 с 01.01.2022.

[Ексения]

Добрый день! Нужна помощь.
При переходе на ФСБУ 6/2020 31.12.202 ликвидационная стоимость установлена выше первоначальной. Как определить ежемесячную сумму амортизации в 2022 году? Спасибо.

[Январь]

При переходе на ФСБУ 6/2020 31.12.202 ликвидационная стоимость установлена выше первоначальной. Как определить ежемесячную сумму амортизации в 2022 году?

Вероятно, как равную нулю