требование пояснений без уточненки?

[Аноним]

Прислали требование о пояснениях по годовой декларации по прибыли.
Выявлены расхождения между суммой, отраженной по строке 041 Приложения № 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2021 год и суммой налогов и сборов, заявленных в декларациях по другим налогам и сборам - страховых взносов:
Сумма начисленных страховых взносов составляет Х руб.
Сумма заявленных расходов по строке 041 составляет 0 руб.
Расхождение составляет Х руб.
В случае невнесения исправлений в налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций, по окончании камеральной проверки, будет составлен соответствующий акт.

Эту сумму Х внесли по общей строке 040 Косвенные расходы – всего,
Строку 041 (суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации) мы оставили пустой.
Обязательно ли в этом случае сдавать уточненку c данными по стр. 041 или достаточно пояснить и написать, что считать значение по строке 041 = Х? Кстати, входят ли в Строку 041 (суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации) взносы в фсс на травматизм, которые не видит в отчетах налоговая?

[Январь]

Эту сумму Х внесли по общей строке 040 Косвенные расходы – всего

Но в 041 всё равно надо сумму указать, на расчет налога не влияет, но надо.
Уточненку сдавать не обязательно, потому что занижения налога у вас нет, но пояснения писать придется.

Взносы на травматизм в 041 не входят

[Аноним]

Тогда планируем подать пояснения, без уточненки.Хотя в требовании - В случае невнесения исправлений в налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций, по окончании камеральной проверки, будет составлен соответствующий акт. Допустимо?

Пояснения: сумма страховых взносов в сумме Х руб, была включена в декларацию по прибыли в сумму указанную по стр. 040 ( 040 Косвенные расходы – всего) - Y руб. Считать сумму по строке 041 (суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации) равной Х руб. Не заполнение стр . 041 не привело к занижению налога к уплате .
Так можно или что-то еще указать?
Какой сейчас срок камеральной проверки годовой декларации по прибыли?

[Январь]

Хотя в требовании - В случае невнесения исправлений в налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций, по окончании камеральной проверки, будет составлен соответствующий акт. Допустимо?

И что они хотят написать в акте? Налог не занижен, оснований для привлечения к ответственности нет. Надо просто акт составить - так пусть составляют

Так можно или что-то еще указать?

Вполне достаточно, на мой взгляд.

Какой сейчас срок камеральной проверки годовой декларации по прибыли?

Такой же, как и был - 3 месяца

[Аноним]

Понятно. Если взносы на травматизм в 041 не входят, то их можно брать в расходы в декларации по прибыли и в каком разделе декларации?

[Январь]

Аноним, а до вопооса налоговой вы их по статье брали? Там будет. 041 - это справочно, цифра оттуда никак в расчете не участвует, она только для того, чтобы налоговая вопросы задавала